Kakšen je namen bilance stanja?
Glavni namen bilance stanja je dati uporabnikom razumevanje finančnega stanja podjetja v določenem trenutku s prikazom podrobnosti o sredstvih družbe skupaj z njenimi obveznostmi in lastniškim kapitalom.
Namen priprave bilance stanja je zagotoviti finančno stanje družbe v določenem trenutku več zainteresiranim stranem ali potencialnim deležnikom (vodstvu, delničarjem, posojilodajalcem, upnikom).
- Bilanca stanja je zelo koristna za notranje deležnike, zunanje deležnike in tudi za potencialne zainteresirane strani / vlagatelje.
- Bilanca stanja katere koli organizacije na splošno vsebuje podrobnosti o dolžniškem financiranju, ki ga organizacija uporablja, uporabi dolga in lastniškega kapitala, ustvarjanju sredstev, neto vrednosti družbe, stanju kratkoročnih sredstev / kratkoročnih obveznosti, razpoložljivem denarju, razpoložljivosti skladov za podporo prihodnji rasti itd .
Top 6 Namen bilance stanja za deležnike
# 1 - Vodstvo podjetja
vir: Colgate SEC Filings
Vodstvo družbe na splošno zahteva podrobnosti v zvezi s statusom dolžniškega financiranja družbe, oceno likvidnostnega stanja, stanjem terjatev do kupcev, razpoložljivostjo denarnih tokov, naložbami v druga sredstva in razpoložljivostjo sklada za prihodnjo širitev, da bi lahko načrtovali prihodnji potek dejavnosti za naslednje časovno obdobje. Poslovodstvo se lahko odloči, da bo dolg zmanjšalo s sedanje ravni na podlagi zastopanosti v bilanci stanja, saj meni, da je relativno višje od referenčne vrednosti v panogi. Vodstvo družbe lahko sprejme ukrepe za izboljšanje likvidnosti, če meni, da je ciklus obratnega kapitala družbe razmeroma raztegnjen glede na stanje kratkoročnih sredstev / kratkoročnih obveznosti v bilanci stanja. Zatobilanca je namenjena vodstvu družbe pri ugotavljanju obstoječih težav, predvidevanju prihodnjih težav in načrtovanju načrta popravljanja tečaja.
# 2 - Vlagatelji podjetja / Potencialni vlagatelji
Vlagatelji v družbi uporabljajo bilanco stanja skupaj z drugimi računovodskimi izkazi za analizo finančne trdnosti družbe. Trende zadnjih nekaj let uporabljajo tudi tako, da analizirajo številke v računovodskem izkazu, da bi razumeli prihodnji potencial rasti družbe in se odločili, da bodo še naprej vlagali v družbo, povečali / zmanjšali delež v družbi.
Bilanco stanja lahko uporabljajo tudi potencialni vlagatelji ali podjetja, ki želijo pridobiti podjetja ali želijo sodelovati s podjetji za njihovo širitev.
# 3 - Banke / finančne institucije
Bilanca je zelo pomembna za odločanje o posojanju ali neposojanju bank. Ker bilanca stanja prikazuje stanje obstoječega dolga in sestavo lastniškega kapitala ter stanje kratkoročnih sredstev in kratkoročnih obveznosti, bankam pomaga analizirati, ali se je družba že preveč zadolžila, in ima omejene možnosti za odplačilo dolga. Posojilodajalcem pomaga tudi pri analizi likvidnostnega stanja družbe, pri odločanju o višini obratnega kapitala / kratkoročnega posojila, določitvi meje črpanja glede na kratkoročno posojilo, spremljanju kreditnega računa in kar je najpomembneje pri odločanju -oblikovanje posojila podjetju.
Bilanca stanja za obstoječe banke ima ključni namen slediti pretoku sklada in porabi že izplačanega posojila z analizo ustreznega povečanja na strani sredstev. Natančna analiza bank jim lahko pomaga ugotoviti, ali se posojilo, izplačano za določen namen, uporablja za isti namen ali ga družba preusmerja za kaj drugega, kar lahko daje zgodnji opozorilni signal za morebitno neplačilo posojila.
Ravno zaradi tega bankirji določajo pogoj, da podjetja pravočasno predložijo svojo četrtletno / letno bilanco stanja.
# 4 - Stranke / potencialne stranke
Bilanca stanja podjetja za proizvodnjo avtomobilskih delov, ki je dobavitelj delov proizvajalca avtomobilov, je zelo kritična. Ker bi proizvajalec avtomobilov rad vzpostavil odnos s podjetjem, ki je finančno močno in stabilno. Proizvajalec avtomobilov se ne bi rad soočil s tveganjem, da bi njegovi dobavitelji ustavili delovanje in s tem dobavo delov proizvajalcu avtomobila, kar na koncu vpliva na delovanje proizvajalca avtomobila. Zato bo v takšnih razmerah proizvajalec avtomobilov naredil lastno analizo obstoječega dolga družbe, trenutnega likvidnostnega stanja in razpoložljivosti skladov, da bo podprl prihodnjo rast in tako ugotovil finančno trdnost podjetja.
# 5 - Dobavitelji / upniki surovin
Bilanca stanja dobaviteljem / upnikom pomaga razumeti finančno moč podjetja. Podjetje z razmeroma močnejšimi finančnimi pogoji uživa boljše zaupanje / ugodje / pogoje upnikov.
# 6 - Vladne agencije / Bančni regulatorji / Regulatorji delniških trgov
Bankirji poslujejo z javnimi vlogami. Zato bančni regulatorji uporabljajo bilanco stanja družb za odkrivanje morebitnih zlorab / goljufivih dejavnosti, ki jih družba izvaja v širšem javnem interesu. Podobno tudi regulatorji delniških trgov nadzorujejo podjetja, tako da v svojih računovodskih izkazih / bilanci stanja pregledajo morebitna dejanja, ki jih storijo družbe v večjem interesu malih vlagateljev v javnih družbah.
Kako pomaga pri analizi razmerja?
Bilanca stanja se uporablja za analizo razmerja, kot je navedeno v naslednji tabeli -
Analiza likvidnostnega razmerja
- Analiza trenutnega razmerja
- Hitra analiza razmerja
- Razlaga denarnega razmerja
Razmerja prometa
- Analiza razmerja prihodkov od prodaje terjatev
- Analiza razmerja med prometom zalog
- Analiza razmerja prihodkov in obveznosti do kupcev
- Cikel pretvorbe gotovine
Analiza razmerja obratovalne učinkovitosti
- Analiza razmerja med prihodki in premoženjem
- Neto prihodek od osnovnih sredstev
- Prihodki od lastniškega kapitala
Poslovno tveganje
- Analiza finančnega vzvoda
- Skupni vzvod
Finančno tveganje
- Analiza razmerja vzvoda
- Analiza razmerja med dolgom in lastniškim kapitalom
- Razlaga razmerja pokritosti obresti
- Razmerje pokritosti dolga
Obstajajo tudi druga finančna razmerja, kot so razmerja donosnosti, razmerja donosnosti, ki jih je mogoče izračunati z uporabo vseh računovodskih izkazov (bilanca stanja, izkaz poslovnega izida in denarni tok). Ta razmerja lahko uporabi več zainteresiranih strani, kot so vlagatelji, posojilodajalci, poslovodstvo, poslovni partnerji, da dobijo popolno analizo katere koli organizacije.
Zaključek
- Bilanca stanja podjetja daje finančni posnetek organizacije v določenem trenutku. Bilanca stanja vsebuje podrobne podatke o strukturi kapitala družbe, prenosu, likvidnostnem stanju, razpoložljivosti denarja, ustvarjanju premoženja skozi čas in drugih naložbah družbe.
- Koristno je, če več zainteresiranih strani sodeluje s podjetjem in pogosto postane ključni del odločanja zainteresiranih strani.
- Čeprav ima samo bilanca stanja nekatere omejitve pri zagotavljanju popolnega finančnega zdravja podjetja, bilanca stanja skupaj z izkazom prihodkov in denarnim tokom zagotavlja celovito analizo finančnega stanja organizacije.
- V primeru družb, ki kotirajo na borzi, je koristno za bančnega regulatorja / regulatorja delniškega trga / male vlagatelje.
