Razmerje kapitalske ustreznosti pomaga pri merjenju finančne moči ali sposobnosti finančnih institucij pri izpolnjevanju svojih obveznosti z uporabo sredstev in kapitala, izračuna pa se tako, da se kapital banke deli s tveganji ponderirano aktivo.
Kaj je razmerje kapitalske ustreznosti?
Količnik kapitalske ustreznosti je merilo za ugotavljanje deleža kapitala bank glede na celotno tveganju prilagojeno aktivo banke. Kreditno tveganje, povezano s sredstvi, je odvisno od subjekta, ki mu banka daje posojila, na primer tveganje, povezano s posojilom, ki ga daje državi, je 0%, vendar je znesek posojil posojil posameznikom zelo visok v odstotek.
- Razmerje je predstavljeno v obliki odstotkov, na splošno večji odstotek pomeni varnost. Nizko razmerje kaže, da banka nima dovolj kapitala za tveganje, povezano z njenimi sredstvi, in lahko propade ob kakršni koli neugodni krizi, ki se je zgodila med recesijo.
- Zelo visok koeficient lahko kaže, da banka ne uporablja kapitala optimalno s posojanjem strankam. Regulatorji po vsem svetu so uvedli Basel 3, ki od njih zahteva, da ohranijo višji kapital glede na tveganje v poslovnih knjigah, da bi finančne sisteme zaščitili pred novo večjo krizo.
Formula
- Skupni kapital, ki je števec v količniku kapitalske ustreznosti, je vsota temeljnega kapitala banke in temeljnega kapitala banke.
- Osnovni kapital, ki je znan tudi kot navadni lastniški temeljni kapital, vključuje predvsem osnovni kapital, zadržani dobiček, drugi vseobsegajoči donos, neopredmetena sredstva in druge manjše prilagoditve.
- Kapital druge stopnje banke vključuje revalorizacijske rezerve, podrejeni dolg in s tem povezane presežke delnic.
- Imenovalec je tveganju prilagojena sredstva. Med tvegana sredstva banke sodijo kreditno tvegana sredstva, tržno tvegana sredstva in operativno tvegana sredstva. Razmerje je predstavljeno v obliki odstotkov; na splošno višji odstotek pomeni varnost banke.
Matematični prikaz te formule je naslednji -
Formula razmerja ustreznosti kapitala = (kapital prvega reda + kapital dodatnega kapitala) / tveganju prilagojena sredstva 
Primeri izračuna (z Excelovo predlogo)
Poglejmo si nekaj preprostih do naprednih primerov, da bomo to bolje razumeli.
Primer # 1
Poskusimo razumeti CAR samovoljne banke, da bi razumeli, kako izračunati razmerje za banke. Za izračun CAR moramo prevzeti temeljni kapital banke. Prav tako moramo prevzeti tveganje, povezano z njegovim premoženjem; ta tveganju prilagojena sredstva so kreditno tveganju prilagojena sredstva ter tržno tveganju prilagojena sredstva in sredstva, prilagojena operativnemu tveganju.
Spodnji posnetek predstavlja vse spremenljivke, potrebne za izračun CAR.
Za izračun formule količnika kapitalske ustreznosti bomo najprej izračunali skupna tveganju prilagojena sredstva, kot sledi,
Skupno tveganju prilagojena sredstva = 1200 + 350 + 170 = 1720
Izračun formule količnika kapitalske ustreznosti bo naslednji,
Formula CAR = (148 + 57) / 1720
CAR bo -
CAR = 11,9%
Razmerje predstavlja CAR za banko 11,9%, kar je precej veliko in je optimalno za kritje tveganj, ki jih nosi v svojih knjigah, za premoženje, ki ga ima.
2. primer
Poskusimo razumeti CAR za Indijsko državno banko. Za izračun razmerja kapitalske ustreznosti (CAR) potrebujemo števec, ki je temeljni in temeljni kapital banke. Potrebujemo tudi imenovalec, ki je tveganje, povezano z njegovim premoženjem; ta tveganju prilagojena sredstva so kreditno tveganju prilagojena sredstva, tržno tveganju prilagojena sredstva in operativno tveganju prilagojena sredstva.
Spodnji posnetek predstavlja vse spremenljivke, potrebne za izračun formule CAR.
Za izračun bomo najprej izračunali skupna tveganju prilagojena sredstva, kot sledi,
Izračun stopnje kapitalske ustreznosti bo naslednji,
Formula CAR = (201488 + 50755) / 1935270
CAR bo -
3. primer
Poskusimo razumeti CAR za ICICI. Za izračun razmerja kapitalske ustreznosti potrebujemo števec, ki je temeljni in temeljni kapital banke. Potrebujemo tudi imenovalec, ki je tveganju prilagojena sredstva.
Spodnji posnetek predstavlja vse spremenljivke, potrebne za izračun količnika kapitalske ustreznosti.
Za izračun količnika kapitalske ustreznosti bomo najprej izračunali skupna tveganju prilagojena sredstva, kot sledi,
Skupno tveganju prilagojena sredstva = 5266 + 420 + 560 = 6246
Izračun stopnje kapitalske ustreznosti bo naslednji,
Formula CAR = (897 + 189) / 6246
CAR bo -
Razmerje kapitalske ustreznosti = 17,39%
Razmerje predstavlja CAR za banko 17,4%, kar je precej veliko število in je optimalno za kritje tveganj, ki jih nosi v svojih knjigah, za premoženje, ki ga ima. Spodaj najdete tudi posnetek številk, o katerih poroča podjetje.
Ustreznost in uporaba
CAR je kapital, ki ga banka rezervira za banko kot blažilo za tveganje, povezano s premoženjem banke. Nizko razmerje kaže, da banka nima dovolj kapitala za tveganje, povezano z njenimi sredstvi. Višja razmerja bodo znak za varnost banke. Ima zelo pomembno vlogo pri analiziranju svetovnih bank po subrazredni krizi.
Veliko bank je bilo izpostavljenih, njihova ocena pa je strmoglavila, saj v svojih knjigah niso ohranile optimalne višine kapitala glede na tveganje, ki so ga imele glede kreditnega, tržnega in operativnega tveganja. Z uvedbo ukrepa Basel 3 so regulatorji postavili zahteve po strožjih od prejšnjega Basla 2, da bi se v prihodnosti izognili še eni krizi. V Indiji veliko bank v javnem sektorju ni doseglo kapitala 1 CET in vlada v zadnjih letih krši te zahteve.
To Excelovo predlogo lahko naložite od tukaj - Formula razmerja kapitalske ustreznosti Excel Predloga
