Kaj je splošni račun?
Splošni račun se nanaša na nabor premij, prejetih od zavarovalcev v obliki kolektivnih naložb, ki se ne uporablja samo za kritje stroškov poslovanja družbe, temveč tudi za plačilo različnih zavarovalnih zahtevkov in ugodnosti.
Kako deluje?
Začne se, ko zavarovalec kupi polico pri zavarovalnici. Nato se premija, ki jo prejme zavarovalnica, uporablja na naslednji način:
- Vsakodnevni stroški pomenijo upravne stroške.
- Oblikovanje rezerve za nepredvidene primere za izpolnitev nepričakovanih in negotovih zahtevkov.
- Naložbe v različna sredstva, tako da ustrezajo donosu in tveganju.
Vse terjatve, zavarovane s posameznimi / ločenimi sredstvi, se poravnajo prek splošnega računa. Če terjatve, ki izhajajo iz posameznega ali ločenega računa, ne zadoščajo, se preostanek poravna prek splošnega računa.
Primer splošnega računa
Zavarovanec pri zavarovalnici uporablja avtomobilsko zavarovanje za predpisane stroške 5 let po predpisanih normah. Po enem letu se njegovo vozilo poškoduje, odškodninsko tožbo pa zahteva od podjetja.
Družba je izkoristila storitve odvetnika in geodeta za oceno zahtevka tožnika in nagradi zahtevek, potem ko je od geodetov prejela poročilo o oceni.
Terjatev je bila izplačana iz premij, ki jih je v tem obdobju prejelo več zavarovancev. Akumulirani sklad je znan kot splošni račun in se uporablja za poravnavo ne-ločenih terjatev.
Naložbena strategija
Zavarovalnice upoštevajo eno od obeh metodologij vlaganja stanja splošnega sklada:
- Interno upravljanje sredstev z ustanovitvijo ločenega oddelka, ki skrbi za tveganje, donosnost, dividendo itd. Vloženih sredstev.
- Zunanje izvajanje funkcij oddaja zunanjemu prodajalcu, ki bo zaračunal provizije za upravljanje in upravljal sredstva.
Številna podjetja imajo raje slednje zaradi večje konkurence. Podjetja menijo, da bi morali svojo pozornost osredotočiti na svoje osnovne dejavnosti in ne-osrednje funkcije oddati tretji osebi, s čimer bi izpolnili obveznosti zavarovalcev, ko in ko nastanejo.
Družbe iščejo tudi nagnjenost k tveganju, saj lahko terjatve zavarovancev nastanejo kadar koli, zato morajo podjetja zagotoviti, da jim je na voljo njihova likvidnost. Sredstva splošnega računa raje vlagajo v dolžniške vrednostne papirje ali vrednostne papirje s stalnim donosom v primerjavi z delnicami podjetij.
Dolg bi zagotovil dosleden priliv sredstev in bi bil manj tvegan v primerjavi z vlaganjem v lastništvo podjetij.
Splošni račun v primerjavi z ločenim računom
| Osnova | Splošni račun | Ločen račun | ||
| Definicija | Gre za račun, na katerem se sredstva zavarovalnice porabijo za plačilo vsakodnevnih stroškov in jih ni mogoče pripisati nobenemu posebnemu škodnemu zavarovalcu. | Gre za račun, ki se vodi ločeno od splošnega sklada sredstev in se uporablja za namen, za katerega je bil ustvarjen. | ||
| Renta | Tu se vlagajo sredstva za določene rente. | Tu se vlagajo sredstva za variabilne rente. | ||
| Vključenost tveganja | Tveganje je manjše, saj gre za naložbe v vrednostne papirje s stalnim donosom. | Tveganje je večje, saj gre za naložbe v tiste vrednostne papirje, ki ponavadi prinašajo spremenljive donose. | ||
| Upniki | Sklad je upravičen do prve terjatve upnikov. | Sklad ni upravičen do prve terjatve upnikov, ker ga ni mogoče uporabiti kot zavarovanje. | ||
| Vrni se | Zagotavlja vam gotovost donosnosti, saj je sklad pretežno vložen v vrednostne papirje podjetja s stalnim donosom. | Negotovost je večja, saj se sklad vlaga na borzo. | ||
| Izguba / dobiček na borzi | Na to ne vplivajo vzponi ali padci borze. | Na to vplivajo vzponi in padci borze. |
Zaključek
Razen če ni zakonskih zahtev ali posebnega mandata zavarovanca, se premije, prejete od zavarovalcev, združijo v splošni sklad, ki se uporablja za vsakodnevne stroške sej in se vlaga v sklade s stalnim dohodkom. Družba mora vzdrževati dobro likvidnost v splošnih skladih, saj lahko terjatev nastane kadar koli, za razliko od ločenih računov, kjer obstaja gotovost za zapadlost obveznosti.
