Opredelitev kreditnega obdobja
Kreditno obdobje se nanaša na čas, ki ga prodajalec da kupcu za poplačilo zneska izdelka, ki ga je kupec kupil od prodajalca.
V kreditnem obdobju so trije bistveni sestavni deli:
- Kreditna analiza : Kreditna analiza se izvede, da se ugotovi kreditna sposobnost stranke. Kreditno analizo je mogoče izvesti z uporabo različnih strategij finančne analize; analizo trenda, tako da je mogoče preveriti kupčevo odplačilo.
- Politika izterjave : Izterjalna politika vključuje metode, ki so jih organizacije sprejele za izterjavo terjatev. Predpisuje tudi zamudne pristojbine, obresti in druge stroške, ki se plačajo, če plačilo zamuja.
- Kreditni pogoji ali prodajni rok : V kreditnih pogojih je treba omeniti kreditno obdobje, pri čemer nekateri prodajalci dajo prednost 30-dnevnemu kreditu, drugi pa lahko dajo krajši ali večji rok, odvisno od prodajnih pogojev.
Formula kreditnega obdobja
Izračunamo ga lahko s pomočjo spodnje formule:
Formula kreditnega obdobja = povprečne terjatve / (neto prodaja kreditov / dnevi)Ali
Formula kreditnega obdobja = razmerje med dnevi in prihodki od prodaje
Kje,
- Povprečna terjatev = Izračuna se tako, da se doda začetno stanje terjatev v podjetju s končnim stanjem terjatev in nato deli z 2.
- Neto prodaja kreditov = Nanaša se na skupni znesek neto prodaje kreditov, ki jo je opravilo podjetje v obravnavanem obdobju.
- Dnevi = Za izračun se upošteva skupno število dni v določenem obdobju, na primer v letu skupaj 365 dni.
- Razmerje med prihodki in prihodki = Izračuna se tako, da se neto prodaja kreditov podjetja deli s povprečnimi terjatvami.
Primer kreditnega obdobja
Spodaj je primer kreditnega obdobja.
V obračunskem letu 2018 je neto prodaja kreditov družbe B ltd znašala 1.200.000 USD. Za obračunsko leto 2018 je bilo začetno stanje terjatev 400.000 USD, končno stanje terjatev pa 440.000 USD. Na podlagi informacij izračunajte kreditno obdobje podjetja. Za izračun upoštevajte 365 dni v letu.
Rešitev
- Začetno stanje terjatev do podjetja: 400.000 USD
- Končno stanje terjatev do podjetja: 440.000 USD
- Čista prodaja kreditov med letom: 1.200.000 USD
- Število dni v obdobju: 365 dni.
Zdaj se za izračun kreditnega obdobja najprej izračuna povprečje terjatev, kot je navedeno spodaj:
Izračun povprečnih terjatev
Povprečne terjatve = (Začetno stanje na terjatvah + Končno stanje na terjatvah) / 2
- Povprečne terjatve = (400.000 USD + 440.000 USD) / 2
- Povprečne terjatve = 420.000 USD
Izračun kreditnega obdobja
- = 420.000 USD / (1.200.000 USD / 365)
- = 127,75 dni
Tako je Kreditno obdobje družbe za obračunsko leto 2018 127,75 dni.
Prednosti
Različne prednosti, povezane s kreditnim obdobjem, so naslednje:
- Minimalni denarni izdatki - to je vrsta posojila, ki zanj nima nobenega interesa. Vendar je treba prodajo izvajati redno in pravočasno, da plačate dolžine dobaviteljev. Pomaga pri večjih prihodkih in podjetje lahko zlahka doseže svoje cilje.
- Popust za hitra plačila - organizacija mora pravočasno počistiti plačila dobavitelja, da se zabeleži v svojih dobrih knjigah in od njih prejme velike popuste.
- Izboljšana kreditna sposobnost - organizacija lahko izboljša svojo kreditno sposobnost, tako da zagotovi, da se dobavitelji plačajo pravočasno.
- Neprekinjena dobava blaga - Dobavitelji dajejo prednost podjetjem, ki pravočasno plačajo svoja plačila, v zameno pa zagotavljajo tudi, da taka podjetja dobijo nemoteno dobavo blaga.
Slabosti
Različne slabosti, povezane s kreditnim obdobjem, so naslednje:
- Pristojbine in kazni - Organizacija, ki dobavitelja ne opravi plačila in je prav tako pravočasno ali je ustavila običajni odlog plačil, jih lahko kaznuje. Zato mora organizacija zagotoviti, da plačila prodajalcev ne zamujajo, da bi zmanjšali ali odpravili možnosti kaznovanja.
- Izgube privilegijev kreditnega obdobja - če je organizacija naredila vzorec zavlačevanja plačil dobaviteljev, se lahko zgodi, da dobavitelj ne zaupa več verodostojnosti organizacije in lahko v prihodnosti zavrne ponudbo privilegijev iz kreditnega obdobja.
- Vpliv na bonitetno oceno - vsi prodajalci tega ne priznajo. Zato lahko pride do vpliva na bonitetno oceno, da lahko organizacije, ki izkoristijo kreditno obdobje za poravnavo dobaviteljske dajatve, izpadejo iz svojih dobrih knjig. Na koncu bi lahko vplival na bonitetno oceno organizacije.
- Težave z denarnim tokom - Z obdobjem kredita se lahko zgodi tudi, da se denar zatakne in s tem lahko vpliva na denarni tok.
Pomembne točke
Različne bistvene točke, povezane s kreditnim obdobjem, so naslednje:
- Nanaša se na število dni, v katerih je kupec podjetja dovoljen pred plačilom računa za prodajo kredita.
- Izračuna se tako, da se skupno število dni v določenem obdobju deli s količnikom prometa terjatev.
Zaključek
Kreditno obdobje se nanaša na povprečni čas, ki ga prodajalec dodeli kupcu za izvedbo plačil s kreditno prodajo. To je vrsta posojila, ki zanj nima nobenega interesa. Vendar pa se lahko kaznuje organizacija, ki dobaviteljevega plačila ne opravi pravočasno, zato; organizacija mora zagotoviti, da plačila prodajalcev ne zamujajo, da bi zmanjšali ali odpravili možnost kaznovanja.
