Kaj je izogibanje davkom?
Izogibanje davkom je pravna metoda, s katero posameznik, podjetje ali poslovna organizacija po obstoječi zakonodaji zmanjša svoj obdavčljivi dohodek, zato lahko davčni zavezanci med vložitvijo napovedi spremenijo svoj dohodek in odtegljaje v skladu s smernicami, ki jih podajo IRS / davčni organi da znižajo svoje davčne obremenitve.
Izogibanje davkom je popolnoma zakonito in odobreno z zakonom. Vlade dovolijo davčne ugodnosti na znesek, deponiran za pokojnine, stroške zdravstvenega varstva, obresti na hipoteko itd.
Sestavine izogibanja davkom
- Prispevek k pokojninam - V večini držav se prispevki za pokojnine odštejejo od bruto dohodka, preden dosežejo obdavčljivi dohodek. Na primer - v ZDA lahko prispevate do 19.000 USD za 401 (k), če ste mlajši od 50 let. Če imate 50 let ali več, se ta omejitev poveča na 25.000 USD.
- Stroški zdravstvenega varstva - Skoraj povsod se znesek, plačan za zdravstveno, zdravstveno in zobozdravstveno zavarovanje, pa tudi za vzdrževane družinske člane, odšteje od bruto celotnega dohodka, davkoplačevalec pa bi ga moral uporabiti.
- Naložbe - vlade dovoljujejo odbitke za naložbe v določene sklade, ki jih določijo. Obrestni del se odšteje tudi pri hipotekarnih plačilih. Davčni zavezanec bi torej moral upoštevati, če je opravil odbitno naložbo.
- Poslovni odhodki - Za podjetja so dovoljeni vsi odhodki, povezani s poslovanjem. Vendar osebni stroški ne bi smeli biti vključeni v to. Za odbitek je treba upoštevati samo tiste stroške, za katere se lahko izkaže, da so postranski za podjetje.
Izogibanje davkom za posameznike
V zgornjem primeru vidimo, da gospod X, Y & Z kljub enakim plačam na koncu plačuje različne zneske davka in tudi njihove plače za odhod domov se razlikujejo. Razlog je prispevek v pokojninsko blagajno za socialno varnost. Zdaj lahko trdimo, da se je plača gospoda Y-ja odnesel domov (40700-36020) = 4680 $ v primerjavi z gospodom X. Tu moramo opozoriti, da zdrav prispevek v pokojninske sklade zagotavlja, da oseba dobi tudi zdrav znesek po upokojitvi.
V tem primeru, čeprav se je plača za odhod g. Y-ja zmanjšala za 4680 USD, se je njegov prispevek povečal za 6000 USD v pokojninskih skladih v primerjavi z g. X. Podobno primerjamo lahko med Y-jem in Z-jem, in lahko sklepamo. Torej smo tu, da je izogibanje davkom večkrat osebna izbira in naložbeni pomisleki, ki jih oseba naredi na podlagi različnih možnosti, ki jih dajo na voljo organi.
Izogibanje davkom za podjetja
Pri izračunu obdavčljivega dohodka podjetja ali poklica je treba bruto skupnemu dohodku dodati naslednje prejemke -
- Dobiček in dobiček iz katerega koli posla ali poklica, ki se je opravljal kadar koli v preteklem letu
- Kakršno koli nadomestilo ali potrdilo katere koli določene osebe
- Kakršno koli drugo potrdilo, postransko za podjetje
Pri izračunu obdavčljivega dohodka podjetja ali poklica je treba odšteti naslednje stroške -
- Plače in druge ugodnosti, izplačane zaposlenim
- Stroški zavarovanja, povezani s poslovanjem
- Okrajni in drugi lokalni davki
- Trženjski in drugi pisarniški stroški
- Vsi stroški, povezani z izdelkom, in drugi stroški, povezani s poslovanjem
Vemo, da je davek na podjetja v večini držav med 25-35% in če podjetje ne upošteva, recimo 1000 USD za odbitek, zamudi 250 USD (1000 * 25%) ugodnosti in to je dodaten denarni odtok. Prav tako nobeni stroški osebne narave ne smejo vključevati med poslovne odhodke; v nasprotnem primeru bo podjetje odgovorno za denarne kazni in kazni. Tudi če je prišlo do kakršne koli prejšnje izgube, je to treba upoštevati tudi, če je pobot dovoljen v skladu z davčno zakonodajo te države.
Prednosti
- Povečanje dohodka posameznika ali poslovnega subjekta
- Povečanje obratnega kapitala posameznika in podjetja
- Povečuje nagnjenost k prihrankom pri posameznikih
- Izboljša poslovne priložnosti z zagotavljanjem davčnih zatočišč
- Etičen način izpolnjevanja obveznosti
- Motivira osebo ali podjetje, da izkoristi novo priložnost, če je na začetku dano veliko davčnih ugodnosti
- Posameznik in poslovni subjekt lahko prihranjeni znesek davka vlaga v nove priložnosti
Slabosti
- Zmanjšanje prihodkov države;
- Zmanjšanje stopnje rasti države, če je pobiranje davkov prenizko
- Povečano vladno posredovanje in strožja davčna politika
- Politike izogibanja davkom so bolj prijazne do vlade kot do posameznikov.
Omejitve
- Posameznik lahko prihrani le določen odstotek; še vedno morajo plačevati davke.
- Izogibanje davkom samo pomeni, da končna odločitev ostane pri posameznikih.
- Vlade se večinoma odločajo, kam naj se naložba preusmeri.
- K gospodarstvu ne prispeva veliko; večina prihodkov izhaja iz posrednih davkov v gospodarstvu.
- Ni dovolj; obstajati morajo tudi drugi viri in koristi, ki bodo motivirali ljudi, da začnejo ali se lotijo novega podjetja ali poklica.
Zaključek
Zdaj razumemo, da je izogibanje davkom pravni in etični način varčevanja z davki. Ne smemo je zamenjati z davčno utajo. Utajo davkov dovolijo vlada in oblasti, utaja davkov pa pritegne globe, kazni in neetične načine varčevanja z davki. Torej, če oseba ali podjetje načrtuje izogibanje davkom, se mora v primeru dvoumnosti vedno posvetovati s strokovnjakom. Tudi organizacije, ki so bile nekoč ujete v davčne prevare ali škandale; njihova dobra volja je dolgotrajno ovirana. Je odlično orodje za osebne finance in poslovno načrtovanje, zato ga je treba uporabljati previdno.
