Kombinirano razmerje v opredelitvi zavarovanja
Kombinirani količnik, ki se običajno uporablja v zavarovalnem sektorju (zlasti v premoženjskem in nezgodnem sektorju), je merilo dobičkonosnosti za razumevanje uspešnosti zavarovalnice v vsakodnevnem poslovanju in je z dodajanjem dveh količnikov, tj. Izgube iz zavarovalnih pogodb razmerje in razmerje stroškov.
Formula kombiniranega razmerja
Formula kombiniranega razmerja je predstavljena kot spodaj,
Kombinirano razmerje = razmerje izgube zavarovalnih pogodb + razmerje stroškov
kje,
- Stopnja izgube zavarovalnih pogodb = (plačane škode + neto rezerve) / neto zaslužena premija
- Razmerje stroškov = stroški zavarovanja, vključno s provizijami / neto obračunano premijo
Stroški zavarovanja so stroški, povezani s sklepanjem pogodb, ki jih sestavljajo provizije za prodajo agentov, plače zavarovalnega osebja, stroški trženja in drugi splošni stroški.
Komponente kombiniranega razmerja v zavarovanju
Predstavlja vsoto dveh razmerij. Prvi je izračun, ki se izvede z delitvijo nastale izgube in odhodkov za prilagoditev izgube (LAE) z zasluženimi premijami, tj. Količnikom izgub v koledarskem letu). Drugi pa se izračuna tako, da se vsi drugi odhodki delijo s pisano ali zasluženo premijo, tj. Zakonsko določenim razmerjem med stroški. Ko se rezultanta uporabi za končni rezultat podjetja, se kombinirano razmerje imenuje tudi sestavljeno razmerje. Uporabljajo jo tako zavarovalnice kot pozavarovalnice.
Primer kombiniranega razmerja v zavarovanju
Predpostavimo, da je ABZ doo zavarovalnica. Celotni stroški zavarovanja podjetja znašajo 50 milijonov USD. Prišlo je do izgube, prav tako pa je prilagoditev zanj znašala 75 dolarjev. Čista obračunana premija družbe znaša 200 milijonov dolarjev, v letu pa je zaslužila skupno 150 milijonov dolarjev.
Rešitev
Kombinirano razmerje ABZ Ltd. izračunamo tako, da seštejemo nastale izgube in prilagoditve, ki nastanejo zanje, ter dobljeno premijo delimo z zasluženo premijo. Tako kombinirano razmerje finančne osnove znaša 0,83 ali 83% (tj. 50 milijonov USD + 75 milijonov USD) / 150 milijonov USD.
Za izračun kombiniranega količnika na podlagi trgovanja seštejemo razmerje med prilagoditvijo izgub glede na zasluženo premijo in razmerjem med stroški zavarovanja in neto obračunano premijo.
Izračun kombiniranega razmerja
- = 0,50 USD + 0,33 USD
- = 0,83 USD
Skupno razmerje trgovinske osnove družbe ABZ Ltd. tako znaša 0,83 ali 83%, tj. 75 milijonov USD / 150 milijonov USD + 50 milijonov USD / 150 milijonov USD.
Kombinirano razmerje - praktični scenarij
Skupno razmerje se običajno obravnava kot merilo donosnosti zavarovalnice; Označena je v%, in če je več kot 100%, pomeni, da podjetje plača več, kot zasluži, če pa je manj kot 100%, pomeni, da zasluži več, kot je plačalo .
Prednosti
- Daje boljšo sliko o tem, kako učinkovito so bile določene ravni premij.
- Označuje vodstvo podjetja, pri katerem podjetje ustvarja dobiček ali ne, tj. Če je zaslužek večji ali manjši od plačil.
- To je najboljši način za izračun dobička, saj ne upošteva dohodka od naložbe in se osredotoča le na sklepanje zavarovalnih poslov.
- Obe komponenti kombiniranega razmerja lahko razložimo ločeno. Stopnja izgube iz zavarovalnih pogodb meri učinkovitost podjetja v skladu s standardom njegove metodologije sklepanja zavarovalnih pogodb. V nasprotju s tem razmerje stroškov meri, kako dobro je splošno delovanje podjetja.
Slabosti
- Ne daje celotne slike o dobičkonosnosti podjetja, ker izključuje dohodek od naložb. Ta podjetja zaslužijo dober vir dohodka z naložbami v obveznice, delnice in druge finančne instrumente, ki so zunaj njihove osnovne dejavnosti.
- Sestavljen je iz številnih komponent. Ponavadi se osredotočamo samo na številko CR in pogrešamo analizo komponent, iz katerih je sestavljena.
- Ne moremo ugotoviti, ali je CR večji od 100%, kar pomeni, da podjetje ni dobičkonosno, ker se lahko zgodi, da podjetje ustvari dober znesek dobička iz drugih prihodkov od naložb.
- Podjetje lahko v svojih računovodskih izkazih naredi posebne spremembe, da izboljša sestavne dele kombiniranega kazalnika, zato to razmerje ne pomeni nič drugega kot oblikovanje oken.
- Upošteva samo denarne vidike podjetja in ne upošteva kvalitativnih vidikov.
Omejitve
Ker ima veliko prednosti, ima tudi nekatere omejitve. Različni elementi, ki tvorijo kombinirano razmerje (izgube, odhodki in zaslužena premija), delujejo kot merilo potenciala za dobičkonosnost ali tveganja izgube. Zato je treba te komponente razumeti posamično in skupaj kot celoto, da natančno določimo finančno uspešnost podjetja.
Pomembne točke
- Uporablja se za merjenje donosnosti zavarovalnice, zlasti zavarovalnic s premoženjem in nezgodami.
- Skupno razmerje meri nastale izgube in odhodke glede na celotno premijo, ki jo pobere podjetje.
- To je najučinkovitejši in najbolj neposreden način za merjenje donosnosti podjetja
- To je način, kako izmeriti, ali so premije, zbrane kot prihodek, večje od zneska plačila, ki ga mora plačati.
- Najenostavneje je izmeriti, ali je podjetje ali podjetje finančno zdravo ali ne.
- Določi se s seštevanjem količnika izgub in razmerja med stroški.
- V primeru kombiniranega razmerja trgovinske osnove zavarovalnica plača manj, kot prejme premije. Ko upoštevamo kombinirano razmerje finančne osnove, zavarovalnica izplača enakovreden znesek kot premije, ki jih prejme.
- Na splošno velja, da je zdravo kombinirano razmerje na področju zavarovalništva med 75% in 90%. Označuje, da se velik del zaslužene premije porabi za kritje dejanskega tveganja.
Zaključek
Za konec lahko ugotovimo, da je izračunavanje kombiniranega razmerja enostavno, ko vemo, od kod lahko dobimo številke. Največji namig je vedeti pomen in odkriti, kje najti številke v računovodskih poročilih. Izziv je lahko, če ne vemo, kaj in kje iskati.
Zdaj smo razumeli, kako nam lahko kombinirani količniki pomagajo ugotoviti, katere zavarovalnice so donosne in tiste, ki niso dovolj dobre. To razmerje velja za večinoma premoženjsko-nezgodne zavarovalnice. Za življenjske zavarovalnice imamo različen nabor kazalnikov.
