Davčni klin (opredelitev, primer) - Kako izračunati davčni klin?

Opredelitev davčnega klina

Davčni klin lahko opredelimo kot osnovno razliko med plačami pred obdavčitvijo (bruto dohodek) in plačami po obdavčitvi (dohodek po obdavčitvi) in se uporablja za razumevanje finančnih posledic davčnega bremena, ki je določen izdelek ali storitev in to je razlog, zakaj državam prinaša dohodek, hkrati pa izkorišča stopnjo neučinkovitosti na finančnem trgu.

Pojasnilo

Tax Wedge se lahko naučimo kot obstoječo razliko ali vrzel med povpraševanjem in ceno ponudbe. Ta razlika med krivuljo povpraševanja in ponudbe nastane kot posledica uvedbe davka na finančnem trgu. Odmera davkov na finančnem trgu lahko povzroči neučinkovitost in ustvari vrzel med ceno povpraševanja in ponudbe. To se zgodi, ker ceno povpraševanja nosijo odjemalci, ki že vsebujejo davke, medtem ko dobavna cena, ki jo prejmejo dobavitelji, ne vključuje teh davkov. Zaradi običajne krivulje povpraševanja in ponudbe, tj. Negativnega in pozitivnega naklona, ​​se davčne posledice odmerijo tako na kupce kot na dobavitelje.

Formula za izračun davčnega klina

Formula za izračun je naslednja:

Davčni klin = plače pred obdavčitvijo - plače po obdavčitvi

Kje,

• Klini pred obdavčitvijo se nanašajo na plače, ki jih je delavec zaslužil pred kakršnim koli odbitkom v obliki davkov od njega.
• Plače po obdavčitvi se nanašajo na plače, ki jih je delavec zaslužil po odbitku davkov, ki zanj veljajo.

Druga formula, ki se uporablja za izračun davčnega klina na delo, je naslednja:

Davčni klin = (povprečni skupni stroški dela - neto prevzem - plača na domu) / povprečni skupni stroški dela.

Kje,

• Povprečni skupni stroški dela = plače zaposlenih + davki na socialno zavarovanje delodajalcev in plače
• Neto prevzem - plača na domu = zaslužek plače zaposlenega - davki na dohodek in socialno zavarovanje + denarni transferji

Kako izračunati davčni klin?

Sledijo koraki, ki jih lahko uporabimo za izračun zaposlenega, ki zasluži plačo:

1. korak: Najprej izračunajte plače pred obdavčitvijo, ki jih zaposleni zasluži v obravnavanem obdobju.

2. korak: Po tem določite ploščo davčne stopnje, ki velja za zaposlenega glede na zvezno, pa tudi državni davčni razred dohodka, tj. Določite stopnjo obdavčitve, ki velja za zaposlenega.

3. korak: Izračunajte davek, ki ga mora zaposleni plačati državi in ​​zvezni vladi, tako da davčno stopnjo pomnožite z bruto plačo. Davek, ki ga je treba plačati, je davčni klin, ki meri znesek, ki ga država prejme od obdavčitve delovne sile.

4. korak: Določite plačo osebe po plačilu davka tako, da od bruto dohodka odštejete davek, izračunan v 3. koraku.

5. korak: Izračunajte davčni klin tako, da od plač pred obdavčitvijo, določenih v 1. koraku, odštejete plače po obdavčitvi, izračunane v 4. koraku.

Primer

Na primer, Bill je leta 2018 zaslužil 200.000 ameriških dolarjev kot plačo. Upravičen je plačati 20% zveznega davka in 10% državnega in lokalnega davka na svojo plačo, zasluženo v letu 2018. To pomeni, da je plačal 40.000 USD (200.000 USD * 20 %) kot zvezni davki in 20.000 USD (200.000 USD * 10%) kot državni in lokalni davki. Zato Billa po plačilu zveznih in državnih in lokalnih davkov ostane preostala plača v višini 140.000 USD (200.000–40.000–20.000 USD). Če se bo zvezna davčna stopnja zvišala, davčna stopnja države in lokalna davčna stopnja pa z 20% na 30% oziroma 10% na 15%, bo Bilu ostalo le 110.000 USD.

• (200.000 USD * 30%) = 60.000 USD (zvezni davki)
• (200.000 USD * 15%) = 30.000 USD (državni in lokalni davki)
• Plača po davkih = 90.000 USD (200.000–60.000–30.000 USD)

Med tem nenadnim dvigom davkov se Billu in drugim zaposlenim morda ne bo zdelo primerno delati kot zaposleni in bodo morda začeli iskati boljše načine zaslužka za kruh in maslo.

Pomen

Pomembnost je našteta in obravnavana na naslednji način:

• Zelo je koristen pri izračunu odstotka neučinkovitosti, povzročene na trgu zaradi davka od prodaje.
• Uporablja se lahko kot merilo za oceno celotne davčne obremenitve dela in zaposlovanja v kateri koli državi.
• Omogoča boljšo oceno ekonomskega vpliva prispevkov za socialno zavarovanje zaposlenih in prispevkov za socialno zavarovanje delodajalcev, ki so v širšem davčnem segmentu pogosto zapostavljeni.
• Pomaga pri ustvarjanju dohodka za vlade, hkrati pa povečuje neučinkovitost na finančnem trgu.
• Večja kot je davčna stopnja, večja je možnost, da je ta prisoten v neformalnem sektorju namesto v formalnem.
• V neformalnem okolju lahko sprememba davčnega klina minimalno vpliva na splošno zaposlenost, hkrati pa bolj vpliva na plače.

Zaključek

Davčni klin je zgolj razlika, ki ostane po odbitku davka med bruto dohodkom in neto dohodkom. V progresivnem davčnem mehanizmu bi se lahko z naraščanjem dohodka nekoliko povečal. Lahko se uporabi tudi za izračun celotnega odstotka tržne neučinkovitosti, ki je uvedena kot posledica prodajnih davkov. Neučinkovitost, povzročena na finančnem trgu zaradi davčnega klina, lahko stranki omogoči plačilo nekoliko več, dobavitelj ali proizvajalec pa prejme nižji znesek za blago ali storitve v primerjavi z zneskom, ki ga je običajno plačeval / prejemal prej posledice davkov kot rezultat večjih ravnotežnih cen, ki jih plačajo kupci, in manjšega števila ravnotežnih količin, ki jih prodajo dobavitelji ali proizvajalci.