Razlika med efektivno in mejno davčno stopnjo
Efektivna davčna stopnja je odstotek obdavčljivega dohodka, ki dejansko plačuje davkov, ker je mejni davčna stopnja je odstotek davka, ki bo plačal za dodatni znesek obdavčljivega dohodka.
V tem članku podrobno preučujemo kritične razlike med efektivnimi in mejnimi davčnimi stopnjami -
Kaj je efektivna davčna stopnja?
- Efektivna davčna stopnja je povprečna stopnja, po kateri je posameznik obdavčen od dohodka.
- Izračuna se na osnovi skupnih davčnih odhodkov, deljenih z obdavčljivim dohodkom.
- Odstotek obdavčljivega dohodka je tisti, ki dejansko plačuje davke.
- Ta znesek davka se izračuna kot osnovna davčna stopnja, pomnožena z obdavčljivim dohodkom.
- Država s to davčno metodo zasluži manj prihodkov.
- Davčna obremenitev se preusmeri na skupino splošnih dohodkov.
- Ta davčna metoda ne ščiti davkoplačevalca, ko se dohodek zniža.
- Ta davčna metoda spodbuja širitev poslovanja, saj bi višji dohodki pritegnili učinkovite davke.
- Zaradi enotne davčne stopnje ni bistvenega preverjanja skladnosti plačila davka po tej metodi.
Primer
G. Michel Smith je plačal davek v višini 4 50 000,00 USD na letni dohodek 15 00 000,00 USD. Izračunajte njegovo efektivno davčno stopnjo.
Rešitev:
Davčna stopnja = skupni davčni odhodki / letni dohodek * 100
- = 4,50 Lakhs / 15 Lakhs * 100
- = 30% bo efektivna davčna stopnja
Kakšna je mejna davčna stopnja?
- Mejna davčna stopnja je najvišja davčna stopnja, po kateri se obdavčuje dohodek posameznika in posameznika.
- Njegov namen je predstaviti razumno davčno stopnjo med državljani glede na njihov dohodek.
- Vlada zasluži več od mejnega davka.
- Odgovornost za plačilo davka se prenese na osebe z višjimi dohodki.
- Ta davčna stopnja ščiti osebe, ki plačujejo davke, kadar se obdavčljivi dohodek zniža.
- Ta davčna metoda odvrača širitev poslovanja, saj bi višji dohodki pritegnili višje davke.
- Zaradi več davčnih stopenj obstajajo pomembni pregledi skladnosti plačila davka po tej metodi.
Primer
G. Michel Smith prebiva v ZDA in letno zasluži 15,00.000,00 dohodka in plačuje davek. Izračunajte njegovo davčno obveznost.
V ZDA prevladujejo mejne davčne stopnje, kot sledi: -
Rešitev: -
- Do 500.000 $ = 500.000 * 20% = 100.000
- Od 5.00.001,00 - 10.00.000,00 = 500.000 * 30% = 150.000
- Nad 1.000.000 = 500.000 * 40% = 100.000
Skupni davek bi na podlagi mejne davčne stopnje znašal 450.000.
Učinkovita in mejna davčna stopnja Infographics
Poglejmo glavne razlike med efektivnimi in mejnimi davčnimi stopnjami.
Kritične razlike med efektivno in mejno davčno stopnjo
- Efektivni znesek davka se izračuna na podlagi davčne stopnje, pomnožene z obdavčljivim dohodkom. Za primerjavo se mejni znesek davka izračuna na podlagi različnih vrst davčnih stopenj.
- Država zasluži manj prihodkov po metodi efektivne davčne stopnje. Za primerjavo, država z mejno davčno stopnjo zasluži več prihodkov.
- Davčna obremenitev se preusmeri na skupino splošnih dohodkov po metodi učinkovite davčne stopnje. Medtem ko se po mejni davčni stopnji odgovornost za plačilo davka prenese na osebe z višjimi dohodki.
- Metoda efektivne davčne stopnje ne ščiti davkoplačevalca; ko bo dohodek upadel, se bo znižal tudi davek. Ker mejna davčna stopnja ščiti osebe, ki plačujejo davke; ko se obdavčljivi dohodek zmanjša, se zmanjša tudi davek.
- Metoda učinkovite davčne stopnje spodbuja širitev poslovanja, saj bi višji dohodki pritegnili učinkovite davke. Za primerjavo metoda mejne stopnje davka odvrača širitev poslovanja, saj bi višji dohodki pritegnili višje davke.
- Zaradi enotne davčne stopnje ni bistvenega preverjanja skladnosti plačila davka po metodi efektivne davčne stopnje. Medtem ko po metodi mejne davčne stopnje obstajajo pomembna preverjanja skladnosti plačila davka zaradi več davčnih stopenj.
Primerjalna tabela
| Osnova | Učinkovita davčna stopnja | Mejna davčna stopnja | ||
| Pomen | Odstotek obdavčljivega dohodka je tisti, ki dejansko plačuje davke. | Odstotek davka bo tisti, ki bo plačal dodaten znesek obdavčljivega dohodka. | ||
| Izračun | Ta znesek davka se izračuna kot osnovna davčna stopnja, pomnožena z obdavčljivim dohodkom. | Po tej davčni metodi se znesek izračuna na podlagi različnih vrst davčnih stopenj. | ||
| Zaslužek | Država s to davčno metodo zasluži manj prihodkov. | Država s to davčno metodo zasluži več prihodkov. | ||
| Davčno breme | Davčna obremenitev se preusmeri na skupino splošnih dohodkov. | Odgovornost za plačilo davka se prenese na osebe z višjimi dohodki. | ||
| Zaščita | Davkoplačevalca ne varuje, ko se dohodek zniža. | Ščiti osebe, ki plačujejo davke, ko se zmanjša tudi obdavčljivi dohodek. | ||
| Širitev poslovanja | Spodbuja širitev poslovanja, saj bi višji dohodki pritegnili učinkovite davke. | Odvrača širitev poslovanja, saj bi višji dohodki pritegnili višje davke. | ||
| Preverjanje skladnosti | Zaradi enotne davčne stopnje ni bistvenega preverjanja skladnosti plačila davka po tej metodi. | Zaradi večkratnih davčnih stopenj obstaja večja preverjanja skladnosti plačila davka po tej metodi. |
Zaključek
Mejna davčna stopnja se poveča s povečanjem obdavčljivega dohodka, za razliko od efektivne davčne stopnje, ki za vse davkoplačevalce uporablja fiksno stopnjo. Po tej davčni metodi se znesek izračuna na podlagi različnih vrst davčnih stopenj. Učinkovita davčna stopnja je pavšalni davek in po tej metodi bo vsak človek plačal davek, ne glede na to, ali ima nižji ali višji dohodek.
Maksimalne države imajo sistem mejnih davčnih stopenj, kar je zelo logično. Ta davčni sistem bo vladi pomagal pri ugotavljanju, kdo temelji na njihovem dohodku. Na podlagi navedenega bi morale države imeti sistem mejne davčne stopnje za uravnoteženje gospodarstva.
