Kaj je zakon o tuji koruptivni praksi?
Zakon o korupciji v tujini (FCPA) je zakon, sprejet v Združenih državah Amerike, ki določa, da poslovne osebe ne smejo plačevati v obliki podkupnin uradnikom tuje vlade z namenom, da s takšnimi posli zagotovijo poslovanje.
FCPA je bil sprejet leta 1977 in poleg tega od subjektov zahteva, da vodijo zadostne poslovne knjige skupaj z zagotovilom o notranjih kontrolah. Tak nadzor bo zagotovil razumno zagotovilo o zakonitem izvajanju transakcij, oceni premoženja in računovodstvu, opravljenem s pooblastilom poslovodstva.
Namen
- Zakon ne želi, da družbe, s katerimi se trguje javno, pridobijo ali obdržijo kakršno koli dejavnost s plačevanjem nezakonitega financiranja (tj. Podkupnine). Takšnim korporativnim igralcem namerava pogodbe pridobiti le na podlagi njihovega tekmovalnega duha in zaslug.
- Podkupnina moti pošteno gospodarsko okolje v državi. Utemeljena priložnost za vsako tekmovalno osebo je neizkoriščena.
- Zakon je veljal za vse osebe v ZDA, skupaj z izdajatelji vrednostnih papirjev, ki pripadajo tujim državam. Z razmikom enega leta od njegove uveljavitve leta 1977 je bila veljavnost določb zakona razširjena tako, da zajema tuja podjetja in ljudi, ki taka plačila izvajajo v ZDA.
- Zakon družbam nalaga, da vodijo pregledne evidence.
Zakon o zahtevah glede korupcije v tujini
- Pomen izraza "tuji uradniki" je v Zakonu o tujih korupcijskih praksah širok. Običajno se kateri koli akt uporablja za prebivalce države. Vendar FCPA velja tudi za tuja podjetja. Zakon šteje ministra za finance kot tujega uradnika. Strokovne zdravnike, ki delajo v vladni bolnišnici, šteje tudi za tuje uradnike. Dejanje ga ne ustavi. Nadalje vključuje zaposlene v kateri koli mednarodni organizaciji, ki jih je treba upoštevati v široki opredelitvi tujih uradnikov.
- Zakon ne upošteva pomembnosti. Količina zneska torej ni pomembna, vendar je namen podkupnine pomemben za uporabnost dejanja.
- Zakon zahteva, da navedene pravne osebe vodijo pregledne poslovne knjige. Zakon nadalje nalaga navedenim podjetjem, da redno izvajajo notranjo revizijo. Tako številna podjetja na koncu zagotavljajo skladnost s skrbnostjo, da bi zagotovila pošteno poslovanje s tujimi uradniki. Številna podjetja imajo vzpostavljen program za skladnost z zakonodajo FCPA, ki povzema vse posle.
- Zakon jasno ločuje, kaj imenujemo „podkupovanje“ in „olajševanje“. Olajšanje je znano tudi kot "plačilo maščobe". Izplačila masti se opravijo, da uradnik pospeši izpolnjevanje svojih nalog.
- Zakon prepoveduje tudi povračila stroškov za promocijo izdelka.
- V primeru pridobitve tuje družbe s strani ameriške družbe je omenjena ameriška družba odgovorna za prekrške, ki jih tuja družba stori pred takšno pridobitvijo.
Določbe zakona o korupciji v tujini
FCPA ima dve glavni določbi -
# 1 - Protipodkupovanje
Ta določba določa prepoved / prepoved plačevanja podkupnin tujim uradnikom v obliki denarja ali kakršne koli denarne vrednosti ali česar koli vrednega z namenom pridobitve podjetja ali ohranitve obstoječega podjetja.
# 2 - Določba v zvezi z računovodstvom in kontrolami
Ta določba od korporativnih akterjev zahteva, da vodijo ustrezne in ustrezne "knjige in evidence". Te besede so bile v zakonu opredeljene dovolj skrbno. Ta določba poleg tega od korporativnih akterjev zahteva, da vzdržujejo notranji nadzor finančne evidence.
Kršitev zakona o korupciji v tujini
Kršitev zakona o korupciji v tujini ima resne posledice za osebe, vpletene v plačevanje podkupnine ali katero koli drugo določbo zakona.
- Posamezniki, ki sodelujejo v zadevi, se lahko za vsako kršitev narave določb o preprečevanju podkupovanja obtožijo zapora do 5 let. Takšni posamezniki so lahko zaprti do 20 let, če se izkaže, da je kršitev naklepno. Poleg tega se za vpletenost v kršitev kaznuje z globo do 1 lac.
- Podjetja so pravne osebe s poslovno tančico. Podjetja so umetne osebe in jih ni mogoče zapreti. Da bi podjetja torej kaznovala v skladu s kaznimi, izrečenimi posameznikom, se podjetjem za vsako kršitev izreče globa do 2 milijona dolarjev.
- Vsako dejanje lahko določa naraščajočo količino kazni, ki jih je treba naložiti. FCPA ima določbo, ki določa, da se navedena globa lahko poveča do 25 milijonov USD za pravne osebe in do 5 milijonov USD za posameznike, ki so vpleteni v primer. Takšne kazni so lahko majhne v višini za podjetje, ki se je razcvetilo z denarnimi rezervami. V takšnih razmerah začne veljati Zakon o alternativnih globah, ki podvoji znesek kazni v primeru kazni. Vendar je dokazovanje podkupovanja kot kaznivega dejanja naloga vladnih odvetnikov.
- FCPA je tako strog, da podjetjem omejuje plačilo glob za svoje uradnike, zaposlene, direktorje, zastopnike itd. Tako zakon zahteva, da plačujejo iz svojega žepa. Poleg tega so posamezniki in družbe, ki so se po tem zakonu izkazali za krive, lahko prepovedane nekatere ugodnosti, ki so običajno na voljo v katerem koli vladnem sistemu. Take ugodnosti so lahko pridobitev izvoznih dovoljenj, sodelovanje v zveznih programih, delovanje v skladu z zakonodajo o vrednostnih papirjih itd.
- Kršitev v skladu z FCPA se lahko šteje za civilno ali kazensko tožbo po zakonu RICO (tj. Zakon o vplivu reketarjev in koruptivnih organizacijah).
Uporabnost
Uporabnost potrjuje obseg dejanja za različne osebe. Zakon o korupciji v tujini se uporablja za:
- Glede določb o podkupovanju se zakon uporablja za:
- Posamezniki, tj. Državljani in prebivalci Združenih držav Amerike.
- Podjetja, ki so registrirana v ZDA.
- Podjetja, ki imajo glavno poslovno enoto v ZDA.
- Podjetja, ki kotirajo na ameriški borzi.
- Tuja oseba, ki lahko povzroči takšne dejavnosti v obliki koruptivnega plačila.
- Glede računovodskih določb se zakon uporablja samo za pravne osebe, ki kotirajo na ameriški borzi.
