Netback - opredelitev, primeri, kako izračunati?

Kaj je Netback?

Netback ali obratovalni Netback je izračun, ki se običajno uporablja v naftni in plinski industriji in se uporablja za merjenje prihodkov od prodaje nafte in plina z netiranjem prejetih licenčnin in drugih stroškov, povezanih s proizvodnjo in prevozom, tj. KPI, ki se izključno uporablja v naftni in plinski industriji, da deluje kot kazalnik uspešnosti za prikaz primerjave uspešnosti med konkurenti, operacijami in časovnim obdobjem.

Značilnosti Netbacka

• To je značilno samo za naftno in plinsko industrijo.
• Netback je laična beseda, ki jo lahko opišemo kot bruto dobiček na sod.
• Lahko ga uporabimo kot primerjalni indeks za primerjavo dveh konkurentov naftnih družb.
• Analitiku omogoča tudi primerjavo poslovanja dveh proizvajalcev nafte.
• To je ukrep, ki ni GAAP, zato pomeni, da lahko različna podjetja pri izračunu neto vračila uporabijo različne tehnike.
• Prikazuje, kako učinkovito je podjetje pri pridobivanju nafte / plina in prodaji kot blago / izdelek.

Kako izračunati?

Formula Netback = cena (prihodek od prodaje) - licenčnina - proizvodni stroški - stroški prevoza

Tako dobimo bruto dobiček na sod nafte, kjer se prodaja ali prihodek od prodaje na sod nafte šteje za ceno sode. Od tega moramo odšteti licenčnine, plačane za prodajo olja. Skupni proizvodni stroški so zajemali od pridobivanja nafte do njene prodaje in končno stroški prevoza za dobavo nafte / plina končnim potrošnikom. Po odštevanju vseh treh zgoraj omenjenih dejavnikov od prihodkov od prodaje končno pridemo do bruto dobička na sod nafte, ki se imenuje Netback.

Primer

Osnovni primer je mogoče razložiti v scenariju, ko domnevamo, da ima največje podjetje za proizvodnjo nafte Aramco svojo dejavnost v Savdski Arabiji, kjer pridobiva nafto za oskrbo po vsem svetu. Predpostavimo za vsak sod nafte, ki ga pridobiva. Plača 10 USD kot licenčnina, 15 USD kot proizvodni strošek, tj. Porabi se predvsem za pridobivanje nafte in 10 USD kot strošek prevoza za dobavo nafte. Zdaj pa razmislimo o sodu nafte, ki se proda 120 USD.

Formula Netback = cena (prihodek od prodaje) - licenčnina - proizvodni stroški - stroški prevoza

• = 120 USD - (10 USD + 15 USD + 10 USD)
• = 85 USD

Tako lahko rečemo, da operativni Netback podjetja Aramco znaša 85 USD in ga lahko uporabimo kot primerjalno merilo z drugimi igralci ali konkurenti za primerjavo njihove učinkovitosti delovanja.

Sporazum Netback

Podjetja za proizvodnjo nafte in plina so šla do te mere, da prodajajo svoje izdelke v skladu s tem, kar imenujemo sporazumi o neto povračilu. Ta pogodba ali sporazum zagotavlja kupcu ali kupcu nafte / plina s komercialno maržo ali odrezano ceno, hkrati pa zagotavlja najnižje cene za proizvajalca, da pokrijejo proizvodne stroške. To vodi v obojestransko situacijo. Spet so nekateri zaskrbljeni zaradi takšnega dogovora, ker je v osemdesetih letih podobna vrsta dogovorov proizvajalcev nafte, ki so imeli presežek nafte in so jo želeli prodati na trgu, povzročila drastičen padec cen nafte kot oblikovanje neto cen prisilil rafinerije, da ohranijo svoje poslovanje ne glede na močan padec cen nafte.

Pomen

• Uporablja se kot eden najučinkovitejših referenčnih indeksov ali meril KPI v naftni in plinski industriji.
• Koristno je, če želimo primerjati uspešnost dveh različnih akterjev v naftni / plinski industriji.
• Pomaga pri ocenjevanju podjetja brez vpliva obratovalnih stroškov in drugih stroškov financiranja.
• Deluje kot vrsta raziskovalnega analitika z razmerjem učinkovitosti, ki pokriva položaj podjetja.
• S sledenjem netback / BOE v določenem obdobju lahko ocenimo učinkovitost proizvajalčeve proizvodne, prodajne in transportne zmogljivosti.
• Veliko število netback / BOE bo pokazalo, kako se podjetje spopada z nestanovitnostjo cen na trgu, kjer večje število kaže, da podjetje v času padanja cen še vedno ostaja dobičkonosno.

Prednosti

• To je KPI, ki pomaga oceniti učinkovitost podjetja in pomaga tudi pri primerjavi istega z drugimi konkurenti.
• Daje nam merilo bruto dobička na sodu opravljene prodaje.
• Raziskovalnemu analitiku pomaga analizirati finančno zdravje podjetja in kako učinkovita je proizvodnja podjetja.
• Raziskovalnim in proizvodnim podjetjem pomaga primerjati proizvodne stroške z drugimi konkurenti.
• Glavna prednost je, da podjetjem pomaga strateško načrtovati, na kateri izdelek naj se podjetja osredotočijo.

Slabosti

• Ker gre za ukrep, ki ni GAAP, lahko različna podjetja pri uporabi ukrepa uporabljajo različne formule in načine izračuna.
• To je nestandardizirana metoda izračuna.
• Formula ne upošteva kakršnih koli operativnih stroškov ali kakršnih koli nihajočih stroškov.