Kaj so denarna sredstva?
Denarna sredstva so tista kratkoročna sredstva, ki jih je mogoče enostavno in hitro likvidirati, na primer denarna sredstva in njihovi ustrezniki, kratkoročne naložbe, terjatve itd. Njihova vrednost je določena glede na denar, ki ni predmet amortizacije ali apreciacije.
Primeri denarnih sredstev
- Denar: Gotovina se lahko imenuje zakonito plačilno sredstvo, ki se lahko uporablja za trgovanje z blagom, storitvami ali dolgovi. Lahko so v obliki valute ali kovancev. Denar ima določen znesek, čeprav bi na kupno moč lahko vplivali makroekonomski dejavniki, ki prevladujejo v gospodarstvu, kot je inflacija.
- Bančni depoziti: Bančni depoziti se nanašajo na denar, ki ga oseba položi bankam ali drugim finančnim institucijam. Ta polog je mogoče vplačati na račune, vključno s tekočimi računi, hranilnimi računi in računom denarnega trga. Ta se obravnavajo kot denarna sredstva. Oseba lahko dviguje denar s teh računov, večinoma po potrebi, kot je določen znesek gotovine.
- Terjatve do kupcev: Terjatve do kupcev se nanašajo na znesek, ki mu ga dolgujejo kupci podjetja glede na prodano blago, za katero kupci še niso prejeli plačila. Zneski, ki jih bodo prejeli proti njim, bodo ostali enaki in se ne bodo spreminjali, čeprav se vrednost blaga, ki je bilo prodano, spremeni v času prejema plačila.
- Druge terjatve: Poravnati jih je treba v gotovinskem načinu, njihova vrednost pa se glede na časovno obdobje ne spreminja.
- Naložbe v dolžniški kapital: Naložba v dolžniški kapital bo v času zapadlosti ostala enaka in se s spremembo v časovnem obdobju ne bi spreminjala.
Lastnosti
# 1 - določena vrednost, vendar lahko povzroči upad dejanske vrednosti
Ta vrednost je fiksno izražena v denarju, na primer če ima podjetje 20.000 USD v gotovini, tudi vrednost po enem letu ostane nespremenjena, tj. Samo 20.000 USD, vendar učinek inflacije na to vpliva, tako kot bi bila stvar, ki je bila lani 20.000 USD, morda višja od 20.000 USD v tekočem letu. Zato je pri denarnih sredstvih možna realna sprememba vrednosti.
# 2 - Ponovno poročilo v računovodskih izkazih
Ti so v obliki denarnih ustreznikov, ki jih je treba na vsak datum bilance stanja ovrednotiti po trenutni tržni vrednosti, na primer tuje terjatve, kratkoročne naložbe, tuja valuta kot denar v blagajni. Vsa ta sredstva je treba ovrednotiti po realni vrednosti, druga denarna sredstva pa imajo fiksno vrednost.
# 3 - Druge funkcije
- Preprosto likvidira
- Lahko uporablja in pretvori v gotovino v času potrebe
- Na voljo je pripravljen trg za prodajo
- Ni predmet amortizacije
- Lahko se uporablja za obratna sredstva
Potreba
- Za sestanke dnevnih stroškov - ker podjetje potrebuje denar realno za vsakodnevne sestanke in izplačevanje plač delavcem itd. Zanj je zelo potreben.
- Za cikel obratnega kapitala - potreben je za obratni kapital, tj. Za plačilo upnikom in prejemke dolžnikov ter dajanje predujmov ali kratkoročnih posojil zaposlenim in drugim.
- Za ohranjanje likvidnosti - ker je poslovno tveganje negotovo, bo kadar koli potreben denar za kritje nenačrtovanih izdatkov; zato je potrebna določena likvidnost; zato je v vsakem poslovnem subjektu potrebna denarna sredstva.
- Določeno v vrednosti in manjše tveganje - ker je vrednost takšnih sredstev fiksna; zato imajo obveznost, da v času potrebe dostavijo določeno količino zaradi svoje statične narave.
Pomen
- Vsebujejo obveznost dostave določene vrednosti, ki jo je mogoče hitro pretvoriti v gotovino.
- Cikel obratnega kapitala je ključnega pomena za poslovne organizacije, denarna sredstva pa se lahko uporabijo v primeru upočasnitve obratnega kapitala in poslovanje lahko poteka nemoteno.
- Delničarjem daje zagotovilo, da ima podjetje določena likvidna sredstva. Če v tem primeru nastopi kakšna finančna kriza, potem likvidni skladi pomagajo podjetju, da stoji in predstavlja varnostno orodje za zainteresirane strani.
- Upnikom in drugim posojilodajalcem zagotavlja, da je njihov denar na varnem, poslovna organizacija pa bo svoje obveznosti pravočasno odplačala.
Zaključek
- To so tista sredstva, ki jih je mogoče zlahka pretvoriti v denar, kot so denar in njihovi ustrezniki, kratkoročne naložbe in predujmi itd. Zagotavlja nemoteno poslovanje podjetja tudi v primeru upočasnitve cikla obratnega kapitala.
- Ti so zelo pomembni za vsako poslovno organizacijo. Tako je zato, ker vsako podjetje potrebuje resnično gotovino za vsakodnevno poslovanje in transakcije z drobnimi gotovinami. Ta se od nedenarnih sredstev razlikujejo po hitri konverziji in pripravljenosti na trg.
