Opredelitev financiranja terjatev
Računi Terjatve do financiranja se nanašajo na ureditev, pri kateri podjetje dobi dostop do kapitala s prodajo svojih neporavnanih računov terjatev do banke, pri čemer je tveganje neizterjanih terjatev lahko do podjetja ali banke, odvisno od dogovora.
Imenuje se tudi faktoring ali diskontiranje računov in je metoda, s katero podjetje prejme gotovino s prodajo neplačanih računov strankam ali terjatev. Običajno banke izvajajo take dejavnosti financiranja ali diskontiranja računov za obresti ali poklicne provizije. Vendar pa obstajajo posebni skladi in zasebni vlagatelji, ki so specializirani za takšne transakcije.
Primeri financiranja terjatev
Primer # 1
Benji je prodajalec avtomobilov in je družbi M / s Tefac INC prodal 5 avtomobilov v vrednosti 35.000 USD. Tefac se strinja, da bo plačilo izvedli v roku treh mesecev. Vendar pa je Benji zaradi nujne potrebe po gotovini prevzel instrument financiranja terjatev.
2. primer
Zdaj, z istim primerom, pomislimo, da je Benji prejel znesek rezervacije v višini 20% na avto.
Opaziti je mogoče, da so se provizije, plačane finančnemu podjetju, zmanjšale s 25.000 na 20.000 dolarjev, ker se je zmanjšalo tudi število terjatev. Provizije so spremenljive in so večinoma v skladu s tveganjem, ki ga prevzamejo, odvisno od neporavnanega zneska, kreditne sposobnosti kupca in kreditne sposobnosti glavnega dolžnika, tj. Tefac INC.
3. primer
Zdaj primer, vendar se Benji odloči za financiranje pri banki, ker bi mi to pomagalo prihraniti pri provizijah, vendar obstaja tveganje. Tveganje je, če Tefac ne bo plačal banki, tj. Če bo sramotil račun na datum zapadlosti, bi moral Benji plačati banki.
Financiranje iz banke bi nam pomagalo, da namesto gotovine na Benjijevem bančnem računu dobimo sredstva.
Primer # 4
V spodnjem primeru domnevamo, da Tefac sramoti banko. tj. Tefac nima sredstev za plačila banki.
Če je račun počaščen, bi morali plačilo nakazati banki v treh dneh. Provizije, plačane banki, so naša izguba, saj je ne bi mogli vrniti.
5. primer
TransX Exports GmBH je prejel naročilo za pošiljanje 10 zabojnikov (3.000.000 USD) na mesec za obdobje 12 mesecev. Uvoznik se je strinjal, da bo plačal, ko bo zabojnik prispel v pristanišče. FYI - Pošiljka prispe v pristanišče uvoznikov v 21 dneh.
Opozoriti je treba, da višja kot je vrednost terjatve za financiranje, nižja je provizija banke. Razlog je sama transakcija. Višja ko je transakcija, manjše je tveganje neplačila.
Primer # 6
V zgornjem primeru ima družba Transx Export GmBH namesto financiranja terjatev možnost, da zahteva akreditiv. Če to vpraša, lahko svojemu kupcu odobri od 30 do 60 dni kredita. S pridobitvijo akreditiva lahko TransX takoj rezervira prihodek in dodatno zniža stroške. Vendar vas opozarjamo, da takšne transakcije veljajo samo za izvozno-uvozno trgovino. Akreditiv podpiše banka kupca. (Tveganje prevare, ki ga ima LC pri tej transakciji)
Opozoriti je treba, da so bančne provizije odvisne zgolj od vaše pretekle kreditne sposobnosti. Kljub transakcijam z visoko vrednostjo, če je kreditna ocena nižja od sprejemljive meje banke, boste prejeli višje provizije.
Zaključek
Financiranje terjatev je običajna praksa, ki ji večinoma sledijo proizvajalci, saj stalno potrebujejo obratna sredstva, ker je splošna terjatev za plačilo med 60 in 90 dnevi, kjer morajo plačilu do upnika plačati na kraju samem (da zaslužijo denarni popust) ali med 30 do 60 dnevnimi obdobji.
Odločitev bank za takšno financiranje je cenejša in zanesljivejša v primerjavi z zasebnimi podjetji ali finančnimi institucijami. Če pa dolžnik ne plača ali sramoti račun na datum zapadlosti, bomo morali v primeru bank plačati (v primeru - gospod Benji je moral plačati banke), v primeru zasebnih podjetij pa nosijo izgubo. , ali pa je njihov glavobol, da si opomore od dolžnika, in zato zaračunajo višje provizije.
Medtem ko bi se morali odločati za financiranje terjatev, bi bilo treba ocenjevati provizije in njihovo lastno kreditno sposobnost. Zaporedne višje provizije bi zmanjšale dobiček, sčasoma pa bi podjetja zamašila donosnost.
Ključna opomba: LC, to je akreditiv, je tudi vrsta financiranja terjatev, ki se zniža pri izvozu, da se uporabi za nakup blaga in nadaljevanje pošiljke.
