Opredelitev obratnega kapitala
Obratovalni kapital pomeni tista likvidna sredstva v obliki gotovine, vlog v banki ali na kakršen koli način, ki jih podjetje hrani za vsakodnevne tekoče stroške poslovanja. Je merilo likvidnosti, učinkovitosti in finančnega zdravja podjetja in se izračuna po preprosti formuli - „kratkoročna sredstva (terjatve, denar, zaloge nedokončanega blaga in surovin) MINUS kratkoročne obveznosti (obveznosti, zapadli dolg v leto) "
Formula
Za izračun obratnega kapitala ali likvidnih sredstev podjetja lahko uporabimo spodnjo formulo -
Formula obratnega kapitala = obratna sredstva (neto amortizacija) - kratkoročne obveznosti
Pojasnilo
Za izračun obratnega kapitala podjetja je treba uporabiti naslednje korake:
- 1. korak - Razčlenite vrednost kratkoročnih sredstev in osnovnih sredstev s seznama celotnih sredstev ali pa bi bilo enako priporočljivo za preverjanje računovodskih izkazov, pripravljenih, saj so kratkoročna sredstva podjetja posebej navedena v računovodskih izkazih.
- 2. korak - Podobno preverite vrednost tekočih obveznosti podjetja.
- 3. korak - na podlagi vrednosti kratkoročnih sredstev preverite, ali vključuje kakršno koli vrednost za rezervacije itd., Na primer zagotavljanje amortizacije ali ne.
- Korak # 4 - Odštejte vrednost rezervacij, ugotovljene v 3. koraku zgoraj, od vrednosti obratnih sredstev, ugotovljenih v 1. koraku zgoraj, in jo pokličete kot obratna sredstva (neto).
- 5. korak - Na koncu smo z odštevanjem vrednosti kratkoročnih obveznosti od vrednosti kratkoročnih sredstev (neto) dobili vrednost obratnih sredstev.
Primeri
Tithing Inc. ima za vas naslednje informacije -
Kratkoročna sredstva -
- Terjatve do računov - 40.000 USD
- Gotovina - 15.000 USD
- Zaloge - 34.000 USD
- Tržni vrednostni papirji - 45.000 USD
- Predplačniški stroški - 5000 USD
Kratkoročne obveznosti -
- Terjatve do računov - 35.000 USD
- Obveznosti do bankovcev - 15.000 USD
- Natečeni stroški - 12.000 USD
- Kratkoročni dolg - 34.000 USD
Poiščite WC podjetja Tithing Inc.
Iz primera obratnega kapitala bomo najprej sešteli obratna sredstva in kratkoročne obveznosti, nato pa jih uporabili za izračun formule obratnega kapitala.
- Skupna kratkoročna sredstva bi bila = (40.000 USD + 15.000 USD + 34.000 USD + 45.000 USD + 5000 USD) = 139.000 USD.
- Skupne kratkoročne obveznosti bi znašale = (35.000 USD + 15.000 USD + 12.000 USD + 34.000 USD) = 96.000 USD.
Z uporabo formule dobimo -
- WC = kratkoročna sredstva - kratkoročne obveznosti
- Ali WC: 139.000 - 96.000 dolarjev = 43.000 dolarjev.
To pomeni, da je WC družbe Tithing Inc. pozitiven in povsem zdrav.
Izračun obratnega kapitala Colgate
Spodaj je posnetek bilance stanja družbe Colgate za leti 2016 in 2015.
Izračunajmo stranišče za Colgate
SP (2016)
- Kratkoročna sredstva (2016) = 4.338
- Kratkoročne obveznosti (2016) = 3.305
- WC (2016) = 4.338 - 3.305 = 1.033 milijonov USD
SP (2015)
- Kratkoročna sredstva (2015) = 4.384
- Kratkoročne obveznosti (2015) = 3.534
- WC (2015) = 4.384 - 3.534 = 850 milijonov USD
Interpretacija obratnega kapitala
WC prikazuje toliko stvari o podjetju.
- Če ima podjetje pozitiven WC (kar pomeni, da so obratna sredstva večja od trenutnih obveznosti podjetja), je podjetje v dobrem položaju glede učinkovitosti, likvidnosti in splošnega finančnega zdravja.
- Po drugi strani pa, če ima podjetje negativni obratni kapital (kar pomeni, da so obratna sredstva manjša od tekočih obveznosti podjetja), družba trpi zaradi neučinkovitosti in nelikvidnosti.
Pomembno je tudi, da podjetje vidi, kako dolgo zaloge sedijo v podjetju. Če se zaloge ne bodo dolgo premikale, bo kapital ostal vezan.
Pomen obratnega kapitala
# 1 - Upravljanje likvidnosti
S pravilno analizo stroškov, ki jih je treba plačati ali bodo nastali v kratkem, bi finančna skupina podjetja zlahka ustrezno načrtovala svoja sredstva.
# 2 - Brez gotovine
Neustrezno pripravljeni načrti vsakodnevnih stroškov lahko povzročijo težave z likvidnostjo podjetja. Odložiti morajo ali urediti sredstva iz drugih virov, kar daje slab vtis o podjetju v stranki.
# 3 - Pomaga pri odločanju
S pravilno analizo potrebe po sredstvih za vsakodnevno poslovanje lahko finančna skupina ustrezno upravlja sredstva in se lahko ustrezno odloči tudi za razpoložljiva sredstva in razpoložljivost sredstev.
# 4 - Dodatek k vrednosti podjetja
Ker poslovodstvo v skladu s tem upravlja vsakodnevna potrebna sredstva, ki pomagajo pooblaščenemu osebju, da pravočasno plača vse neporavnane obveznosti, ustvari na trgu dodatek vrednosti ali dobro ime.
# 5 - Pomaga pri situaciji z gotovino
S pravilnim upravljanjem likvidnih sredstev lahko organizaciji pomagate, da ne vpliva na krizne razmere ali krčenje denarja in pravočasno plača vsakodnevne stroške.
# 6 - Popolni investicijski načrti
Če pravilno upravljate s sredstvi ali obratnimi sredstvi, lahko ustrezno izberete ali načrtujete njihove naložbe in sredstva vlagate, da povečate donos glede na njihovo razpoložljivost.
# 7 - Pomaga pri zaslužku kratkoročnega dobička
Včasih je videti, da podjetja obdržijo veliko sredstev kot obratni kapital, ki je daleč nad zahtevano stopnjo obratnega kapitala. Torej bi lahko s pravilno pripravo potrebnega kapitala ta dodatna sredstva vložili za kratek čas in ustvarili vrednost v dobičku podjetja.
# 8 - Krepitev delovne kulture entitete
Pravočasno plačevanje vsakodnevnih stroškov, ki se osredotočajo predvsem na plače zaposlenih, ustvarja dobro okolje in nekakšno motivacijo med zaposlenimi, da se bolj trudijo in krepijo dobro delovno okolje.
