Kaj je tveganju prilagojeno sredstvo?
S tveganji ponderirana sredstva so najmanjši znesek kapitala, ki ga mora imeti banka ali druga finančna institucija za kritje nepričakovane izgube, ki izhaja iz tveganja, ki izvira iz njenega premoženja, in ne bankrotira.
Formula tveganju prilagojenih sredstev
Razmerje kapitalske ustreznosti = kapital prvega reda + kapital 2 / tveganju prilagojena sredstvaZato
Tveganju prilagojena sredstva = kapital prvega reda + razmerje kapitala / ustreznosti kapitala
- Stopnja 1: Kapital je osnovni kapital banke, ki se uporablja v izrednih finančnih razmerah za pokrivanje izgub brez vpliva na dnevno poslovanje. Vključuje revidirane rezerve iz dobička, navadni delniški kapital, neopredmetena sredstva in prihodnje davčne ugodnosti.
- Stopnja 2: Kapital je dodatni kapital banke, ki se uporablja za pokrivanje izgub ob likvidaciji sredstva. Vključuje prevrednotovalne rezerve, trajne kumulativne prednostne delnice, zadržani dobiček, podrejeni dolg in splošne rezervacije za slabi dolg.
Banka ali finančna institucija z višjim količnikom kapitalske ustreznosti kaže, da ima dovolj kapitala za kritje nepričakovanih izgub. Kadar je količnik kapitalske ustreznosti nizek, to kaže na to, da banka ali finančne institucije v primeru nepričakovane izgube lahko propadejo, kar pomeni, da mora biti dodatni kapital na varnejši strani. Vlagatelj bo želel vlagati v podjetje, ki ima višji količnik kapitalske ustreznosti.
Primeri izračuna uteženosti tveganj
1) Spodnja tabela vsebuje informacije v zvezi s kapitalom prvega in drugega razreda za banko A in banko B.
Podaja tudi razmerje kapitalske ustreznosti za ti dve banki.
| Podrobnosti | Banka A | Banka B |
| Stopnja 1 | 1000000 | 1500000 |
| Stopnja 2 | 2500000 | 3100000 |
| Razmerje kapitalske ustreznosti | 8. | 7. |
Izračun tveganju prilagojenih sredstev.
Ponderirano povprečje lahko izračunamo spodaj:
2) Banka A ima spodnji portfelj, Izračun tehtanih tveganj za posojila (sredstva)
| Podrobnosti | $ | Teža tveganja (%) |
| Državni vrednostni papirji | 20000 | 0 |
| Delnice | 2000 | 125 |
| Zavarovana posojila | 15000 | 0 |
| Posojila podjetjem | 50000 | 50 |
| Druga posojila | 2000 | 100 |
| Gotovinsko stanje | 5000 | 0 |
| Stanje pri bankah | 1000 | 20. |
| Druga sredstva | 6000 | 100 |
Tveganju prilagojeno sredstvo se lahko izračuna na naslednji način:
Prednosti
- Zagotavlja, da imajo banke in finančne institucije minimalni kapital, ki je varen v času negotovosti.
- Spodbuja banke in finančne institucije, naj pregledajo svoje trenutno finančno stanje, in poudarja morebitne rdeče zastave v primeru minimalne kapitalske zahteve.
- V skladu z Baselskim odborom za bančni nadzor bankam pomaga pri doseganju ciljev kapitalske ustreznosti.
- Zmanjšuje tveganje predvidljivih tveganj
Slabosti
- Gre za nazaj, kar pomeni; predpostavlja, da je bila varnost, ki je bila v preteklosti tvegana, enaka vrednostnim papirjem, ki bodo tvegani v prihodnosti.
- Banke morajo imeti pogostejše delnice, saj morajo poiskati manj tvegana sredstva z donosom.
- Regulativni okvir Basel II predvideva, da so banke v najboljšem položaju za merjenje finančnih tveganj, v resnici pa morda ne.
- Zaradi zakonskih zahtev morajo banke na svetovni ravni obvezno upoštevati baselski okvir, kar zahteva dodatna prizadevanja na sprednji strani banke. Čeprav je postopek racionaliziran, zahteva veliko ročnega napora.
Zaključek
- Baselski odbor za bančni nadzor je oblikoval Baselski sporazum, ki vsebuje priporočila o tveganjih, povezanih z bančnim poslovanjem. Cilj teh sporazumov, in sicer Basel I, Basel II in Basel III, je zagotoviti, da banke in finančne institucije razpolagajo z zahtevano količino kapitala za pokrivanje nepričakovanih izgub.
- S tveganji ponderirano sredstvo omogoča primerjavo med dvema različnima bankama, ki poslujeta v dveh različnih regijah ali državah.
- Visoko tveganju prilagojeno sredstvo pomeni, da so sredstva v lasti tvegana in bi zahtevala ohranitev višjega kapitala.
- Nizko tveganju prilagojeno sredstvo pomeni, da so sredstva v lasti manj tvegana in bi zahtevala ohranitev nižjega kapitala.
- Prizadeva si napovedati morebitna tveganja in jih čim bolj omiliti.
