Kaj je načrt Keogh?
Keoghov načrt je vrsta pokojninskega načrta, posebej zasnovanega za samozaposlene osebe, samostojne podjetnike, strokovnjake in nekorporativne družbe, kot so partnerstva, združenja oseb itd., Da svojim upokojencem omogoči pokojnine z vlaganjem sredstev načrta v varne vrednostne papirje in z izbiro ustrezne vrste načrta glede na potrebe in zahteve poslovne organizacije.
Pojasnilo
- Načrti Keogh, ki jih je leta 1962 ustanovil kongres, so namenjeni zagotavljanju pokojnin strokovnjakom, samozaposlenim osebam in nekorporativnim podjetjem. Namenjen je tistim, ki želijo visoko prispevati k dobičku po upokojitvi.
- Načrt je odobren. Toda priljubljenost načrta je manjša zaradi drugih podobnih vrst načrtov, kot so SEP - IRA, načrti 401 (k) itd. Delodajalec lahko izbere primarno vrsto načrta iz načrta z določenimi prispevki ali načrta z določenimi prejemki. Vsaka vrsta ima svoje prednosti. Umiki iz načrta so dovoljeni po dopolnjenem 59,5 letu starosti, vendar ne po 70,5. za dvige pred določeno starostjo se plača davek in 10-odstotna kazen.
Zgodovina Keoghovega načrta
- Eugene Keogh je ta načrt razvil z uvedbo zakona o davčnem upokojevanju samozaposlenih posameznikov leta 1962. Kljub temu pa je s spremembami v gospodarstvu zakon o gospodarski rasti in usklajevanju davčnih olajšav leta 2001 spremenil načrt. Zdaj je ta načrt priznan. z imenom HR 10s ali kvalificirani načrti v notranjem davčnem zakoniku.
- Posebej je zasnovan za zaposlene, ki želijo prispevati več za upokojitev in so koristili strokovnjakom, kot so odvetniki, cenilci, zdravniki, ki zaslužijo visoko in želijo prihraniti več za prihodnjo upokojitev. Služba za notranje davke je to prepoznala kot kvalificiran načrt in za davčne olajšave in pokojnine samozaposlenim.
Kako deluje?
- Načrt upravičenim osebam omogoča, da odprejo račun v okviru shem Keoghovega načrta, izberejo vrsto načrta in začnejo v načrt prispevati denar pred obdavčitvijo. Načrt daje davčno ugodnost, saj prispevek k načrtu ni obdavčljiv in ga lahko umaknete po starosti 59,5 leta. Če so dvigi izvedeni pred določeno starostjo, se kaznujejo. Kljub temu obstaja izjema, ki ne prinese kazni za umik pred določeno starostjo.
- Sredstva načrta vlagajo v delnice, vzajemne sklade, obveznice, varne vrednostne papirje in druge vrste naložb. Načrt je treba določiti pred koncem poslovnega leta, v katerem se zahteva odbitek. , za uveljavljanje odbitka pa je treba znesek prispevati pred datumom zapadlosti vložitve davčne napovedi. Denar se je z naložbami nabral in prinaša ugodnosti po upokojitvi.
- Načrt vključuje tudi nekatere pravne zahteve, ki jih je treba izpolnjevati vsako leto, in ker sklad lahko vlaga v vrednostne papirje, ki temeljijo na tveganju, obstajajo tudi možnosti izgube.
Vrste Keoghovega načrta
V nadaljevanju sta navedeni dve osnovni vrsti načrta Keogh
# 1 - Določen načrt prispevka
V načrtu z določenimi prispevki lahko redno prispevate do omejitve. V načrtu z določenimi prispevki sta na voljo dve podtipi, ki sta navedeni pod:
- Načrt delitve dobička - V načrtu delitve dobička je treba prispevati do 25% dobička podjetja ali 54000 USD, kar je nižje. Znesek prispevka se lahko vsako leto spremeni v načrtu delitve dobička.
- Načrt nakupa denarja - V načrtu nakupa denarja se določi odstotek dobička, ki bo prispeval k načrtu. Odstotek je določen in; spremembe niso dovoljene, in če se spremembe izvedejo v določenem odstotku, zanjo velja kazen in podobno kot načrt delitve dobička se lahko znesek prispevka spremeni vsako leto.
# 2 - Opredeljeni načrti ugodnosti
V skladu z načrti z določenimi prejemki lahko plačnik prispevka določi mejo prispevka, da doseže največjo ugodnost v času ali po upokojitvi. Za prispevek velja višji prag v višini 2,55.000 USD. Oba načrta omogočata prispevke pred obdavčitvijo, za umike pa veljajo pravila načrta.
Keogh proti IRA
- Keoghov načrt je namenjen samostojnim podjetnikom in neregistriranim podjetjem. Nasprotno je individualni načrt upokojitve namenjen samozaposlenim in majhnim lastnikom z minimalnim številom zaposlenih in ne vključuje neregistriranih podjetij.
- Prispevek se odloči, da je omejitev prispevka po Keoghovem načrtu ali pa je prispevek lahko prilagodljiv glede na odstotek dobička, medtem ko je v okviru individualnega načrta pokojninskega zavarovanja prispevek določen na 6000 USD.
- Obstaja določba o dodatnem prispevku, če je starost prispevalca, ki želi ustanoviti IRA, več kot 50 let. Tudi v okviru IRA obstaja določba o dvojnem prispevku, če je prispevalec prispeval v starosti blizu upokojitve, vendar te določbe niso na voljo v Keoghovi shemi.
- V načrtu Keogh so zakonske zahteve, kot je vložitev letnih napovedi, obvezne, medtem ko IRA vsebuje zelo minimalne zakonske zahteve in nobene določbe o letni vložitvi.
Prednosti
- Imajo odobrene načrte, zato prispevajo k večji zaupanju in zadovoljstvu.
- Prispevki so prilagodljivi, sam lahko določite mejo prispevka.
- Koristno je za strokovnjake, vključuje pa tudi neregistrirana podjetja.
- To so davčno ugodni načrti in zagotavljajo največje pokojnine.
Pomanjkljivosti
- Ker so sredstva načrta v vrednostnih papirjih, ki temeljijo na tveganju, je zato več možnosti za izgubo.
- Stroški upravljanja načrta so v primerjavi z drugimi načrti visoki zaradi več zakonskih zahtev, kot je letna prijava.
- Za dvige pred določeno starostjo in spremembo fiksnega odstotka prispevka se kaznuje.
- Prispevki so višji v primerjavi z drugimi načrti; zato morda ni primeren za vse.
Zaključek
- Keoghov načrt je vrsta davčno ugodnega pokojninskega načrta, za razliko od drugih pokojninskih načrtov. Samozaposleni strokovnjaki, podjetja, ki niso podjetja itd., Jim omogočajo pokojnine. To so odobreni načrti, zato bolj zanesljivi.
- Načrt omogoča višjim prispevkom, da dobijo največje pokojnine. Načrt se razlikuje od individualnega načrta upokojitve glede na pravila, predpise in omejitve prispevkov.
- Vključuje več zakonskih zahtev v primerjavi z drugimi načrti, saj je letna prijava za ta načrt obvezna, kar opravi neodvisen strokovnjak; zato stroški načrta postanejo visoki v primerjavi z drugimi načrti.
