Kakšna je vrednost predaje denarja?
Denarna vrednost je denar, ki ga bo prejel imetnik življenjskega zavarovanja, če ga dejansko dvigne pred zaključkom police ali njegovo smrtjo; ta vrednost je včasih nižja od vrednosti zapadlosti, odvisno od časa, ki je potekel od datuma začetka police do datuma njene predaje.
Pojasnilo
Včasih lahko zavarovalec za nujne trenutne potrebe zahteva znesek, ki ga je določil za zavarovalno polico. Lahko najame posojilo v nasprotju s polico ali pa odstopi in zbere nakopičene prihranke v enakem znesku po odbitku pristojbin in stroškov v skladu s pogoji police.
Razumeti moramo, da je odkupna vrednost po vseh prejšnjih dvigih in morebitnih plačilih posojila tej politiki ter nabrane obresti na isti. V polici lahko obstajajo različice delne ali popolne predaje in veljavne kazni, odvisno od meril, določenih v polici.
Kako deluje vrednost denarne odpovedi pri življenjskih zavarovanjih?
- V bistvu politika zahteva redna plačila premij, ki se naberejo na računu zavarovanca. V zvezi s to politiko ima imetnik koristi v času svoje smrti ali v času zrelosti police. Ta ugodnost je znana kot smrtno kritje .
- Zdaj, ko se število rednih plačil premij v času veljavnosti police povečuje, se znesek, nabran pod pokojnino ali zapadlostjo, poveča. To se zgodi zaradi nakopičenih obresti na skupni znesek na računu in pogojev bonusa. Po koncu zavarovalnega obdobja ali v primeru smrti se ta zbrani znesek vrne zavarovalcu ali njegovim dedičem.
- Zdaj pomislite, da zavarovalec to zahteva za uporabo korpusa, nato pa lahko politiko preda. Če jo preda zelo zgodaj v življenju, je nabrani znesek zelo nizek, zato odstopni stroški pojedo večino nakopičenega zneska, odkupna vrednost pa je nizka. Zato ima večina polic predalčno obdobje, v katerem se uporablja dajatev za predajo, in ko je to obdobje končano in je po njem potreben znesek, odstopnine ni, saj so nabrane obresti to zakrile. V takem primeru je odkupna vrednost višja.
- Zdaj pa poglejmo, zakaj se uporablja ta dajatev za predajo . V času prodaje police obstajajo določeni stroški zavarovalnice, povezani s prodajo in postavitvijo police z izpolnjevanjem zahtevanih papirjev. Ti stroški so del stroškov predaje. Ko premije začnejo pritekati, začnejo zavarovalnice enako vlagati v naložbe z višjimi donosi, potem ko rezervirajo nekaj zneska, ki bi ga morda potrebovali v primeru nenadnega plačila police.
- Nekaj obresti, ki jih zaslužijo naložbe, obdrži zavarovalnica, del pa gre zavarovalcu, odvisno od pogojev police. S to naložbo si zavarovalnica povrne stroške in ustvari dobiček.
- S staranjem police se začetni stroški povrnejo. Ko so torej popolnoma obnovljeni in se obdobje predaje konča, za predčasno predajo ni več treba plačati predaje.
Kako se izračuna vrednost predaje denarja?
Izračun odkupne vrednosti se lahko razlikuje od police do politike in je določen v dokumentu o politiki. Preprosta enačba pa je lahko naslednja:
Vrednost predaje gotovine = povečana nakopičena vrednost - stroški predaje.- Izboljšana vrednost je lahko skupni zbrani vloženi znesek, vključno s periodičnimi obrestmi.
- Stroški predaje so lahko izraženi v odstotkih in se lahko razlikujejo glede na starost politike.
Primer
Razumejmo spodnji primer.
Recimo, da ima zavarovanec G. X polico za 30 let z letno premijo v višini 10000 USD in kritjem 1 milijon USD, če prezgodaj umre; v nasprotnem primeru mu bo skupni zbrani znesek + 10% bonusa na korpusu razdeljen. Za uvedbo te police je zavarovalnica imela 5000 USD stroškov. Nadaljnje obdobje predaje, določeno s politiko, je deset let, v katerih se zaračuna odstopnina v višini 1% na neplačane premije, nobena pa ne bo zaračunana, če bo predana po desetih letih. Donos na znesek premije je 5%.
Rešitev:
V bistvu zdaj razumemo dane številke:
Za dosego zahtevane vrednosti FV moramo rešiti naslednjo enačbo:
FV = PMT * ((1 + r) n -1) / r
- = 10000 * (1 + 5%) 30-1) / 5%
- = 664388,48
Torej, če ostane vložen, bo dobil FV + 10% FV = 730.827,32 USD
Primer 1:
Če se po desetih letih umakne, bo dobil
Za dosego zahtevane vrednosti FV moramo rešiti naslednjo enačbo:
Ker ni nobenih stroškov predaje, znaša vrednost predaje denarja 125.778,93 USD
Primer 2:
Če se umakne pred desetimi leti, recimo čez 6 let
Za dosego zahtevane vrednosti FV moramo rešiti naslednjo enačbo:
Od tega se 1% neplačanih premij odšteje kot nadomestilo za predajo.
Neizplačane premije znašajo 24 let x 10000 = 240000
Zdaj bomo izračunali vrednost denarne odpovedi:
- = 68019,13- (0,01 x (240000))
- = 65.619,13 USD
Kot lahko vidimo, so stroški predaje nižji od začetnih stroškov zavarovalnice, ker določen znesek prilagodi zaradi obresti, ki jih zasluži za zneske premije, ki jih je vložila. Zato se provizija zmanjša, ko število preostalih neplačanih premij pade, po 10. letu pa zavarovalnica domneva, da bo povrnila vsaj vse svoje stroške in zato ne zaračuna provizije.
Obdavčitev odkupne vrednosti
Po podatkih davčne uprave ZDA (Internal Revenue Service - IRS) je stroškovna osnova zavarovalne police skupna vplačana premija. Torej se vsak znesek odkupne vrednosti, ki je večji od celotne plačane premije, šteje za dobiček.
- Znesek, zbran v polici, ni obdavčen.
- Izplačila posojila na podlagi police tudi niso obdavčena.
- Umik do višine stroškovne osnove ni obdavčljiv. Njegov presežek je obdavčljiv po rednih stopnjah dohodnine namesto stopnje davka na kapitalski dobiček, če polica "ni opisana lastnina".
Primer lahko pojasni izračun davka:
Recimo, da je zavarovalec X po odštetju 5000 stroškov predaje prejel vrednost predaje v višini 80.000 USD . Skupna premija, ki jo je do takrat plačeval, je znašala 70.000 ameriških dolarjev, zato je znesek dohodka, ki ga je treba obdavčiti, denarna odstopna vrednost - skupna plačana premija 80000–70000 = 10.000 ameriških dolarjev
Vrednost predaje gotovine v primerjavi z vrednostjo gotovine
Denarna vrednost je skupni znesek na računu police, ki smo ga v zgornjem primeru označili kot izboljšano vrednost. Medtem ko je vrednost odpovedi gotovine denar, ki ga bo prejel zavarovanec, če ga dejansko dvigne pred zaključkom police ali njegovo smrtjo.
V zgornjem primeru je dajatev za predajo razlika med obema, po preteku obdobja predaje pa sta denarna vrednost in vrednost predaje enaka.
Zaključek
Če povzamemo, izračun odkupne vrednosti se razlikuje glede na določila in pogoje zavarovanja, zavarovalec pa mora pred njegovo sklenitvijo pravilno prebrati dokumente, da oceni, ali je določena polica primerna glede na njegove finančne razmere. Zavarovalec bi moral preučiti tudi davčne posledice odpovedi svoje police v skladu s svojo jurisdikcijo in se nato odločiti, ali je najbolje, da polico preda ali pa da posojilo, da bi izpolnilo njegove neposredne potrebe.
