Kaj je načrt 529?
529 Plan je izobraževalni naložbeni načrt, s pomočjo katerega lahko starši ali stari starši prihranijo denar za svojega otroka ali vnuka in lahko prihranijo davek z vlaganjem v ta načrt, saj se davek ne obračuna, dokler denar ne ostane na računu ali se uporablja za plačilo kvalificiranih izobraževalnih stroškov .
Zgodovina
- Načrt 529 so ZDA sprejele iz oddelka 529 zveznega davčnega zakonika. Načrt je izviral iz Michigana - zvezne države ZDA. Ta država je ta načrt začela na tleh z ustanovitvijo sklada Michigan Educational Trust z obljubo, da bo skrbništvo plačalo kvalificirane izobraževalne stroške upravičenca na kateri koli fakulteti ali univerzi, priznani v Michiganu, za vlaganje v ta sklad s strani rezidenta države.
- Ta načrt je zaslovel, saj je koristil številnim študentom, druge države ZDA pa so ga začele sprejemati tudi na državni ravni. Nato je načrt priznala ameriška vlada, davčne ugodnosti pa so dodeljene tudi za naložbe v ta načrt.
Kako deluje?
- Vlagatelj vlaga v načrt 529, nato pa skupina za upravljanje načrta 529 sredstva vlaga v varne vrednostne papirje, da bi denar lahko pridelal. Poslovodstvo bo odločalo o različnih shemah naložb. Vlagatelj lahko izbere katero koli shemo in enako vloži v to shemo. Rast denarja v 529 načrtih je prav tako neobdavčena.
- Vlagatelj lahko denar na svojih 529 računih kadar koli po preteku predpisanega časa uporabi za kvalificirane izobraževalne stroške upravičenca. Če se denar porabi za drug namen, se zanj plača davek in 10-odstotna kazen. Ta načrt vlagatelju omogoča tudi plačilo potrebnih stroškov upravičenca po trenutnih stroških za prihodnje izobraževanje, tako da je izobraževanje upravičenca mogoče dokončati brez finančnih težav.
Vrste načrta 529
# 1 - Naložbeni načrt
Naložbeni načrt osebi omogoča, da odpre račun po 529 pan shemah in na ta račun vloži kakršen koli znesek, taka naložba pa bo davčna ugodnost, prav tako pa dvigi z računa niso davčni, če se znesek uporablja za plačilo kvalificiranih izobraževalnih stroškov upravičenca.
# 2 - predplačniški načrt
Predplačniški načrt omogoča osebi, da plača kvalificirane stroške izobraževanja upravičenca priznani fakulteti ali univerzi po trenutnih stroških, tako da upravičenec v prihodnosti nima potrebe po plačilu in skrbi zaradi inflacije in povečanih stroškov prihodnjega izobraževanja stroški.
Kdo lahko odpre?
Vsak prebivalec ZDA spada v katero koli dohodkovno skupino, ki lahko odpre račun 529 za zagotovitev prihodnjih stroškov izobraževanja upravičenca, upravičenec pa je lahko katera koli oseba. Za odprtje tega računa mora biti imetnik računa star več kot 18 let in imeti davčno številko, pravno številko in pravni naslov v ZDA. Podrobnosti o upravičencu, kot so starost, načrtovana izobrazba, pravna izkaznica itd., Je treba ob odprtju računa predložiti tudi organu.
Za kaj se lahko uporablja načrt 529?
- Kvalificirani izobraževalni stroški upravičenca za osnovnošolsko izobraževanje in vključujejo šolnine za šolo do 10.000 USD na leto za vsakega upravičenca.
- Kvalificirani stroški upravičenca za srednje in višje srednješolsko izobraževanje, vključujejo pa šolnine, plačila priznanim univerzam itd.
- Znesek se lahko uporabi tudi za plačilo šolnin po srednjem izobraževanju.
- Znesek se lahko uporabi tudi za plačilo stroškov, kot so stroški usposabljanja ali učenja ali udeležbe katere koli izobraževalne ustanove, ki jo upravlja ameriški izobraževalni oddelek.
- Znesek se lahko uporablja tudi za plačilo zasebnih šolnin, vendar v omejenem obsegu.
Prednosti
- Finančna pomoč za kvalificirane izobraževalne stroške.
- Zmanjšan stres zaradi prihodnjih stroškov ali inflacije.
- Prednost davčnega prihranka pri naložbah.
- Neobdavčeni dohodek od rasti naložbe.
- Dvigi so dovoljeni kadar koli.
- Noben fiksni prispevek ne omejuje nobenega zneska, ki ga je mogoče prispevati.
- Upravičenci se lahko spremenijo.
Slabosti
- Korist načrta je omejena le na kvalificirane izobraževalne stroške.
- Višje kazni za umik z računa za namene, ki niso predvideni.
- Ne upošteva drugih področij kot izobraževanje.
- Včasih se izkaže, da so drage naložbe, saj je donosnost naložbe omejena.
- Naložbene sheme načrta imajo omejene naložbene možnosti.
- Posledica je blokada denarja, saj denarja ni mogoče uporabiti za druge nujne namene.
Zaključek
- To je načrt za varčevanje z davki in naložbe. Koristno je za iskalce izobrazbe, pa naj gre za osnovno, srednje in višje srednješolsko izobraževanje. Cilj načrta je zagotoviti osnovno izobraževanje vsem, zato upravni organ načrta načrtuje, da sheme vlagajo v načrt, tako da bodo prihodnji stroški izobraževanja lahko čim manjši.
- V skladu s pravili tega načrta lahko vsaka oseba, ki je državljan ZDA in je stara 18 let ali več s pravnim dokumentom o identiteti in naslovu, odpre račun zase ali za upravičenca. Podrobnosti o upravičencu je treba navesti tudi ob odprtju računa.
- Obstajata dve vrsti 529 naložbenih načrtov načrta in predplačniški načrt. Naložbeni načrt omogoča vlaganje v izbrane sheme in umik za plačilo kvalificiranih izobraževalnih stroškov, odstop pa bo neobdavčen. Dvig denarja za namene, ki niso predpisani, lahko privede do davka in kazni. Glavna pomanjkljivost tega načrta je, da je omejen le na izobraževalne stroške.
