Odložena renta za davek (opredelitev, formula) - Primeri z izračuni

Kaj je odložena davčna renta?

Davčno odložena renta je pokojninski načrt za zaposlene, kjer tako delodajalec kot njegov zaposleni prispevata k načrtu varčevanja za dolgoročno rast naložb in ponuja različne ugodnosti, kot so starost 50 let, dohitevanje, dohitevanje v življenju, davki in naložbe opcije.

Pojasnilo

Velika prednost je, da se davek zdaj ne plačuje, zato ga lahko imenujemo renta, zavarovana z davki. Ta vrsta rente je dve vrsti, prva anuiteta z enim plačilom in druga vrsta rente s plačilom. Pri anuiteti z enim plačilom vlagatelj izvede enkratno plačilo, medtem ko se v nizu plačil renta izvaja v enakih intervalih.

  • Davčno odloženi rentni načrt običajno uporabljajo za upravljanje zavarovalnic.
  • Na trgu obstaja veliko vrst rent, ki imajo različne značilnosti in koristi.
  • V skladu z zakonskimi pravili do 59,5 leta vlagatelji ne morejo dvigniti denarja, če vlagatelj to stori, potem lahko pred odstopom naloži kazen.
  • Znesek obresti se kopiči in odloži za davek, dokler denar ne prejme vlagatelj.
  • Nekatera podjetja svojim zaposlenim omogočijo, da iz svoje plače prispevajo k načrtu rente z odloženim davkom za dolgoročno rast.

Formula

Spodaj je navedena formula za izračun odložene davčne rente.

Davčno odložena renta = A * ((1 + i) n −1) / i
  • A = znesek
  • i = obrestna mera
  • n = število plačil

Primeri odložene davčne rente

Spodaj so navedeni primeri odložene rente.

Primer # 1

G. Y je od delodajalca položil depozit v višini 500 USD na mesec, začenši pri 55 letih, dokler se Y ni upokojil, recimo upokojitvena starost je 65 let. Če je obrestna mera 3-odstotna mesečno, kakšna bo vrednost rente ob koncu 10 let?

  • Znesek (A): 500 USD
  • Obrestna mera (i): 0,0025
  • Število plačil (n): 120

Tu je i = 3% / 12 = 0,0025

n = 12 * 10 = 120

Izračun rente je naslednji -

  • Odložena davčna renta = 500 USD * (1 + 0,0025) 120 - 1 / 0,0025
  • = 69.870,71 USD

Tako bo renta ob koncu 10 let g. Y znašala 69870,71 USD / -

2. primer

G. Pawan je od svojega delodajalca položil varščino v višini 3000 USD na četrtletje, začenši pri 50 letih, dokler se gospod Pawan ni upokojil, recimo upokojitvena starost je 60 let. Če je obrestna mera 6% sestavljena četrtletno, kolikšna bo vrednost rente ob koncu 10 let?

  • Znesek (A): 3.000 USD
  • Obrestna mera (i): 0,015
  • Število plačil (n): 40

Tu je i = 6% / 4 = 0,015

n = 4 * 10 = 40

Izračun rente je naslednji -

  • Odložena renta za davek = 3000 USD * (1 + 0,015) 40 - 1 / 0,015
  • = 162.804 USD

Tako bo renta ob koncu 10 let gospoda Pawana 162.804 USD / -

3. primer

G. Devanand je od delodajalca položil depozit v višini 5000 USD na pol leta, začenši pri 45 letih, dokler se gospod Devanand ne upokoji, recimo pri 60 letih. Recimo, da je obrestna mera 8% sestavljena pol leta. Kakšna bo vrednost rente ob koncu 15 let?

  • Znesek (A): 5000 USD
  • Obrestna mera (i): 0,020
  • Število plačil (n): 30

Tu je i = 4% / 2 = 0,020

n = 2 * 15 = 30

Izračun rente je naslednji -

  • Odložena renta za davek = 5000 USD * (1 + 0,020) 30 - 1 / 0,020
  • = 202.840,40 USD

Tako bo renta ob koncu 15 let gospoda Devananda 202840,40 USD / -

Primer # 4

G. Abhinay je od svojega delodajalca položil depozit v višini 8000 USD letno, začenši pri 55 letih, dokler se Abhinay ne upokoji, recimo, da je upokojitvena starost 60 let. Recimo, da je obrestna mera 8% sestavljena letno. Kakšna bo vrednost rente ob koncu petih let?

  • Znesek (A): 8.000 USD
  • Obrestna mera (i): 0,08
  • Število plačil (n): 5

Izračun rente je naslednji -

  • Renucija za odloženi davek = 8000 USD * (1 + 0,08) 5 - 1 / 0,08
  • = 46932,81 USD

Tako bo renta ob koncu petih let gospoda Abhinaya znašala 46932,81 USD / -

Prednosti davčno odložene rente

  • Vlagatelj mora plačati davek samo enkrat, ko dvigne znesek rente.
  • Znesek prispevka nima omejitve, ne glede na znesek, ki ga želi vlagatelj vlagati; lahko vlaga.
  • Ta renta vlagatelju in njegovemu zakoncu zagotavlja življenjsko ugodnost.
  • Ta renta s smrtnim primerom domneva, da vlagatelj umre med rentno pogodbo; znesek bo prejel nominiranec.
  • Večina zavarovalnic zagotavlja jamstvo za izgubo glavnice.

Slabosti odložene davčne rente

  • Vlagatelj mora nositi dodatne stroške, kot so provizije, upravne takse, stroški financiranja itd.
  • Visoke dohodke lahko vlagatelj zasluži z vlaganjem denarja na borzi, namesto da bi vlagal v anuiteto.
  • Vlagatelj v obdobju rente ne more dvigniti denarja, če je umaknjen, pa je treba za predčasni umik plačati kazen.

Možnosti umika

Ko vlagatelj doseže starost 59,5 let, lahko plačilo prejme na enega od treh spodaj opisanih načinov:

  1. Pavšalni znesek: pri tej možnosti bo vlagatelj prejel enkratno obdavčljivo plačilo.
  2. Annuitization: Pri tej možnosti vlagatelj prejme mesečno, četrtletno ali letno plačilo do smrti.
  3. Sistematični dvig: pri tej možnosti se znesek plačuje občasno.

Zaključek

  • Načrt odloženih davčnih anuitet je nekakšen naložbeni načrt, pri katerem se davek od dohodka od naložb ne obračuna v obdobju naložbe in se njegova davčna obveznost odloži do zapadlosti.
  • Davčno odložena renta je pogodba med vlagateljem in zavarovalnico, v kateri zavarovalnica od investitorja prejme denar in plača obresti po vnaprej določeni obrestni meri za določeno obdobje.
  • Vlagatelj sklene to pogodbo, da prihrani denar za prihodnost.
  • Vlagatelj prejme davčno ugodnost za pogodbeno obdobje v obliki odloženih davkov na zaslužek.
  • Dohodek iz te pogodbe bo ob dvigu denarja obdavčen kot običajni dohodek.
  • Ob smrti vlagatelja bo upravičenec prejel denar in ga obdavčil v njegovih rokah.

Zanimive Članki...