Razmerja bilanc stanja - Najboljše 4 vrste bilančnih razmerij

Kaj je analiza razmerja bilanc stanja?

Bilančno razmerje označuje razmerje med dvema postavkama bilance stanja ali analizo bilančnih postavk za kvantitativno razlago rezultatov podjetja, naslednji bilančni količniki pa so finančni količnik, ki vključuje razmerje med dolgom in kapitalom, količnik likvidnosti, ki vključuje denarni količnik, trenutni količnik, hiter razmerja med količniki in izkoristki, ki vključujejo promet s terjatvami, promet s terjatvami, količnik zalog.

Ti finančni kazalniki se uporabljajo za oceno pričakovanih donosov, s tem povezanih tveganj, finančne stabilnosti itd., V glavnem pa vključujejo bilančne postavke, kot so sredstva, obveznosti, lastniški kapital itd.

Vrste razmerja bilance stanja

Razvrstimo ga lahko v naslednje kategorije:

# 1 - Razmerja učinkovitosti

Ta vrsta analize razmerja bilance stanja, tj. Razmerja učinkovitosti, se uporablja za analizo, kako učinkovito podjetje uporablja svoja sredstva. Označuje splošno operativno uspešnost podjetja.

Različna razmerja učinkovitosti so naslednja:

Razmerje med zalogami in zalogami

Izračuna se tako, da se stroški prodanega blaga delijo s povprečnimi zalogami, ki jih ima podjetje na dan bilance stanja.

Prihodek od zalog = nabavna vrednost prodanega blaga / povprečna zaloga.

Količnik prometa zalog kaže, kako hitro se prodaja zaloga podjetja. Z drugimi besedami, kažejo, kolikokrat na leto je podjetje prodalo celoten inventar in ga v enem letu dopolnilo. Nizko razmerje med zalogami zalog kaže na nižjo prodajo ali na to, da podjetje zadržuje zaloge blaga, po katerem na trgu ni povpraševanja. Vendar visoko razmerje med prometom zalog ne pomeni nujno zdravega položaja podjetja, razen če je povezano z dobrimi prodajnimi številkami.

Razmerje med prihodki in prihodki

Razmerje med prometom terjatev kaže, kako hitro lahko podjetje izterja svoje terjatve do kupcev. Izračuna se, kot je navedeno spodaj:

Prihodek od prodaje = Neto prodaja / povprečne terjatve

Visoko razmerje med prihodki in prihodki kaže, da je denar, ki ga bo podjetje prejelo od svojih strank, zaljubljen v kredit, tj. Stranke se trudijo plačati račune. Čeprav je treba prihodek od terjatev analizirati v primerjavi z enakimi podjetji v isti panogi, saj se obdobje kreditiranja strank razlikuje od panoge do panoge. Na primer, poslovanje z gotovino in prenosom bo vedno imelo manj kreditnega obdobja v primerjavi s predelovalno industrijo

Razmerje med prihodki in obveznostmi

Razmerje med prihodki in obveznostmi prikazuje, kako hitro je podjetje sposobno plačati upnikom. Izračuna se tako, da se nakupi upnikov delijo na datum bilance stanja.

Obveznost od prodaje = Nakupi / neporavnani upniki

Označuje, ali podjetje plačuje dobaviteljem pravočasno ali ne. Poleg tega nizek promet z obveznostmi kaže, da podjetje ne izkorišča ugodnosti, ki bi jih lahko dobilo s kreditnim obdobjem, ki jim ga podaljšajo dobavitelji. Podobno kot razmerje med prihodki in prihodki je treba tudi razmerje med terjatvami analizirati na podlagi panoge, v kateri podjetje deluje.

Razmerje med prihodki in premoženjem

Razmerje med prihodki in premoženjem se izračuna tako, da se prodaja deli s celotnimi sredstvi podjetja. Označuje, kako učinkovito podjetje uporablja svoja sredstva za ustvarjanje prihodkov.

Prihodek od sredstev = čista prodaja / bilančna vsota

Razmerje neto prihodka od obratnega kapitala

Koeficient neto obratnega kapitala kaže, ali je bil obratni kapital podjetja učinkovito uporabljen za ustvarjanje prodaje.

Neto obratni kapital = neto prodaja / neto obratni kapital

# 2 - Likvidnostno razmerje

Ta vrsta analize bilance stanja je znana tudi kot razmerje bankirja. Označuje sposobnost podjetja za izpolnjevanje kratkoročnih obveznosti. Likvidnostno razmerje je odvisno od panoge in se zelo razlikuje od panoge do panoge.

Trenutno razmerje

Tekoče razmerje označuje, kako hitro lahko podjetje likvidira svoja kratkoročna sredstva za poplačilo svojih tekočih obveznosti. Izračuna se tako, da se kratkoročna sredstva delijo s kratkoročnimi obveznostmi.

Kratkoročno razmerje = kratkoročna sredstva / kratkoročne obveznosti

Trenutno razmerje bi bilo idealno nad 1,33-krat. CR manj kot 1 lahko pomeni, da podjetje zbira kratkoročne vire s trga za ustvarjanje dolgoročnih sredstev in s tem preusmerja sredstva.

Hitro razmerje

Hitro razmerje je znano tudi kot kislinsko preskusno razmerje. Gre za strožji način analize likvidnosti podjetja. Izračuna se kot pod:

Hitro razmerje = (obratna sredstva - zaloge)

Zaloge so pomemben del kratkoročnih sredstev podjetja; v času stiske pa ga ni mogoče zlahka pretvoriti v gotovino in ga zato ni mogoče uporabiti za takojšnjo izterjavo dolžnika.

Denarno razmerje

Najbolj konzervativen količnik likvidnosti je denarni količnik. Denarna sredstva so najbolj likvidno sredstvo v bilanci stanja podjetja, zato denarni količnik kaže, kolikšen je odstotek gotovine, ki je prisotna v podjetju, za kritje kratkih obveznosti podjetja. Običajno se uporablja za podjetja v stiski.

Denarno razmerje = Denarna sredstva + tržni vrednostni papirji / kratkoročni

# 3 - Razmerje plačilne sposobnosti

Ta vrsta razmerja bilance stanja, tj. Količnik solventnosti, meri sposobnost podjetja za odplačilo dolžniških obveznosti. Označuje, ali družba ustvarja dovolj denarnega toka, da lahko izpolni svojo kratkoročno in dolgoročno dolžniško obveznost.

Vrste razmerja solventnosti so naslednje,

Razmerje med dolgom in lastniškim kapitalom

Razmerje med dolgom in lastniškim kapitalom se imenuje tudi finančno usmerjanje. Navaja, koliko kapitala je na voljo za kritje dolžniških obveznosti.

Dolg do lastniškega kapitala = Skupni dolgoročni dolg / delniški sklad

Razmerje pokritja dolga (DSCR)

Razmerje DSCR kaže na sposobnost podjetja za poplačilo dolžniških obveznosti.

DSCR = (dobiček po obdavčitvi + amortizacija + obresti ) / ( plačila obresti + plačila glavnice + plačila najemnine)

Razmerje med dolgom in sredstvi

Dolg do sredstev se uporablja za analizo, kateri del sredstev podjetja se financira z dolgom. Veliko število kaže na visok finančni vzvod

Dolg do sredstev = Skupna sredstva / Skupni dolg

# 4 - Razmerja donosnosti

Ta bilančna razmerja merijo splošno donosnost podjetja. Sledijo vrste razmerja donosnosti.

Donosnost sredstva

Donosnost sredstev meri učinkovitost, s katero lahko skupna sredstva podjetja ustvarijo čisti dobiček. Visoka vrednost razmerja kaže na učinkovito uporabo sredstev podjetja.

Dolg do sredstev = Skupna sredstva / Skupni dolg

Donosnost kapitala

Donosnost lastniškega kapitala je merilo donosa, ki ga podjetje ustvari glede na kapital, vložen v podjetje.

ROE = čisti dohodek / lastniški kapital