Opredelitev kapitala banke
Bančni kapital, znan tudi kot neto vrednost banke, je razlika med premoženjem banke in njenimi obveznostmi in deluje predvsem kot rezerva pred nepričakovanimi izgubami, poleg tega pa ščiti upnike v primeru likvidacije banke. Premoženje banke so gotovina, državni vrednostni papirji in posojila bank, ki prinašajo obresti (npr. Hipoteka, akreditiv). Obveznosti banke so vsa posojila / dolgovi, ki jih banka prejme.
Vrste bančnega kapitala
Banke morajo vzdrževati določeno količino likvidnih sredstev v skladu s tveganji tehtanimi sredstvi. Baselski sporazumi so bančni predpisi, ki zagotavljajo, da ima banka dovolj kapitala za poslovanje in obveznosti.
Obstajajo tri vrste:
# 1 - Kapital prvega reda
Sestavljajo ga osnovni kapital banke (tj. Lastniški kapital) in razkrite rezerve (zadržani dobiček), zmanjšani za dobro ime, če obstajajo. Označuje finančno zdravje banke. Sestavljen je iz vseh rezerv in sredstev banke. V primeru prevzema izgub deluje kot primarna podpora. Nahaja se v računovodskem izkazu banke.
V skladu z Baslom III morajo v temeljnem kapitalu obdržati najmanj 7% tveganju prilagojenih sredstev. Poleg tega morajo banke imeti tudi dodatni blažilnik v višini 2,5% tveganega premoženja. S tveganji ponderirana sredstva kažejo na izpostavljenost banke kreditnemu tveganju iz posojil, ki jih je dala banka.
Osnovna sredstva / tveganju prilagojena sredstva = 7% (minimalna zahteva)Primer:
Banka X ima v kapitalu prvega reda 100 milijard dolarjev. Njena tveganju prilagojena sredstva znašajo 1000 milijard dolarjev. (tj.) razmerje kapitala prvega reda je 10%, kar je več od zahteve Basel III, ki znaša 7%.
# 2 - Kapital 2. stopnje
Sestavljajo ga sredstva, ki niso razkrita v računovodskih izkazih banke. Vključuje prevrednotovalno rezervo, hibridne kapitalske instrumente, podrejeni dolg, splošne rezervacije, rezerve za posojila in nerazkrite rezerve, manj naložb v nekonsolidirane odvisne družbe in v druge finančne institucije.
Kapital dodatnega kapitala je dodatni kapital, saj je manj zaupanja vreden kot temeljni kapital. Tega kapitala je težko izmeriti, saj sredstva v tem kapitalu ni lahko likvidirati. Banke bodo ta sredstva glede na likvidnost posameznih sredstev razdelile na zgornjo in spodnjo.
V skladu z Baslom III morajo ohraniti najmanj 8% celotnega deleža kapitala.
Primer:
Banka X ima 15 milijard dolarjev temeljnega kapitala. Količnik kapitala drugega reda znaša 1,5%, kar je več od zahteve Basel III.
Koeficient celotnega kapitala je 11,5% (tj.) Stopnja 1 + Stopnja 2 = 10% + 1,5% = 11,5%. Kaj je več kot zahteva Basel III 10,5%? (skupaj z dodatnim vmesnim pomnilnikom)
# 3 - Kapital 3. stopnje
Stopnja 3 Kapital je terciarni kapital. Tam je za zaščito tržnega, blagovnega in deviznega tveganja. Vključuje več podrejenih izdaj, nerazkrite rezerve in rezerve za izgube posojil v primerjavi s temeljnim kapitalom.
Kapital prvega reda mora biti večji od združenega temeljnega kapitala.
Kako se povečuje ali zmanjšuje kapital banke?
Banka financira sredstva iz različnih virov za posojila strankam, od katerih zaračunavajo obresti, kar je več kot stroški, po katerih se zadolžujejo. Razlika je v dobičku.
- Zbiranje sredstev od delničarjev - Banke z javnimi izdajami zbirajo kapital, kar se uporablja za bančno poslovanje. Donos delničarjem bo v obliki dividend in povečanja vrednosti delnice.
- Pridobivanje posojil pri finančnih institucijah;
- Država financira banko
- Oročeni depoziti, varčevalni račun;
Funkcije
- Bančni kapital deluje kot zaščita banke pred nepričakovanimi tveganji in izgubami.
- To je neto vrednost, ki je na voljo imetnikom kapitala.
- Vlagateljem in upnikom daje zagotovilo, da so njihova sredstva varna, in nakazuje sposobnost banke, da plača svoje obveznosti.
- Financira za širitev bančnega poslovanja ali za nakup kakršnega koli premoženja.
Razlika med kapitalom banke in likvidnostjo banke
Likvidnost banke deluje kot merilo premoženja banke, ki je na voljo za poravnavanje prispevkov in upravljanje sestavnih delov obratnega kapitala in poslovanja. Likvidna sredstva je mogoče enostavno pretvoriti v denar. (Npr.) Rezerve centralnih bank, državne obveznice itd. Za upravljanje poslovanja bi morale banke imeti dovolj likvidnih sredstev (Npr.) Dvig gotovine s strani imetnikov bančnih računov, odplačilo vezanih vlog ob zapadlosti in druge finančne obveznosti.
To je neto vrednost banke, ki je razlika med sredstvi in obveznostmi banke. Banki deluje kot rezerva za pokrivanje izgub. Premoženje banke bi moralo biti večje od obveznosti, da ostane solventna. Za upravljanje delovanja banke je treba ohraniti minimalno raven potrebnega bančnega kapitala v skladu z baselsko zahtevo.
Struktura
V strukturi sklada je navedeno, kako bo banka financirala svoje poslovanje z uporabo razpoložljivih sredstev. Lahko so lastniški, dolžniški ali hibridni vrednostni papirji.
Zaključek
Bančni kapital ima ključno vlogo pri bančnem poslovanju. Element tveganja je vedno prisoten v bančnem poslovanju in kadar koli se lahko zgodi izguba. Za zaščito bank pred plačilno nesposobnostjo in zaščito javnih vlog banke vzdržujejo kapital, da se zaščitijo pred negotovostmi in izgubami.
Znesek kapitala, ki ga banka potrebuje, je odvisen od njenega poslovanja in s tem povezanih tveganj, večja je nevarnost več kapitala. Uporablja se tudi za širitev bank in druge operativne namene. Brez ustreznega kapitala lahko banka celo bankrotira. Zato ga je treba vzdrževati na ustreznih ravneh in pod mejami, ki jih določa zakon.
