Pomen apetita za tveganje
Nagnjenost k tveganju označuje znesek, stopnjo ali odstotek tveganja, ki ga je posameznik ali organizacija (ki jo predvideva upravni odbor ali poslovodstvo) pripravljen sprejeti v zameno za svoj načrt, cilje in inovacije.
Pojasnilo
V skladu z ISO 31000 standard za obvladovanje tveganj opredeljuje nagnjenost k tveganju kot "Znesek in vrsta tveganja, ki ga je organizacija pripravljena zasledovati, obdržati ali prevzeti." Vsako podjetje ali posameznik si prizadeva in za izpolnitev tega so predvideni strateški načrti ali cilji. Za uporabo teh načrtov in zaradi negotovosti je povezanih tudi več tveganj. Da bi izkoristili navedeni namen, je treba narediti analizo stroškov in koristi in priti do točke, ko je vredno prevzeti tveganje.
Primer
Predpostavimo, da se organizacija pričakuje širitev v drugi državi. Trenutna neto vrednost organizacije je blizu 800 milijonov dolarjev. Podjetje bi lahko nosilo tveganja do omejitve v višini 400 milijonov dolarjev, toda po odločitvi poslovodstva stopnja tveganja, ki ga je družba sprejela, ne sme presegati 240 milijonov dolarjev. Tako se je podjetje postavilo na raven 30% neto vrednosti in noben vodja podjetja ne sme odločati o zgodbi, ki na podjetje vpliva bolj kot je navedena.
Vrste apetita za tveganje
V različnih scenarijih ali entitetah se lahko razlikuje. Na splošno so sposobnosti sprejemanja tveganj naslednje:
- Nekatere organizacije niso naklonjene tveganju ali pa na določenih področjih poslovanja vedno igrajo na varnem. Na primer, veliki MNC večinoma ne kažejo nobene stopnje nagnjenosti k tveganju za izgubo ugleda.
- Druga možnost bi bila sprejetje tveganja, vendar v razponu od minimalnega do zglednega, kjer poslovodstvo odloči o točki, ki daje najboljše razmerje med tveganjem in nagrado.
- Pri tej možnosti vodstvo preizkusi vse možnosti, ki bi lahko ponudile najuspešnejše rezultate in spadajo v merila vrednosti organizacije.
- To je precej redko, vendar ga lahko opazimo v poslovnem okolju, kjer vodstvo ne glede na stopnjo tveganja privoli v projekt ali cilj, ki obljublja zdrav donos.
Kako določiti apetit za tveganje?
Včasih ga ljudje zamenjajo z obvladovanjem tveganj. Nagnjenost k tveganju je meja, pod katero je poslovodstvo pripravljeno zasledovati ali nadaljevati zastavljene cilje. Toda tudi če želimo odločiti organizacijo glede nagnjenosti k tveganju, morajo obstajati poštene in zanesljive dejavnosti obvladovanja tveganj. Po temeljitem razumevanju pričakovanih tveganj iz vseh ovinkov se lahko potegne črta, ki podpira sprejemljivo raven. Torej, sprejemanje tveganj pride kasneje v rutino upravljanja tveganj.
Čeprav je upravni odbor odgovoren za oblikovanje odločitev družbe, je oblikovanje in priprava dokumentov za nagnjenost k tveganju glavna odgovornost poslovodstva. Vodje različnih področij v podjetju opravijo vajo, da bi razumeli stopnje tveganja, nato pa jo določijo in predložijo odboru v obravnavo. Potem se odbor glede danega predloga odloči, ali odraža resnično sliko tveganj ali ne, in se do njega opredeli.
Za oceno tveganj mora poslovodstvo preučiti in razmisliti o nekaj vprašanjih, kot so, kakšna bi lahko bila pomembna tveganja, s katerimi se organizacija sooča, sposobnosti podjetja za prevzemanje tveganj, razvrščanje nevarnosti na podlagi ponujenih nagrad in kakovostno izvajanje analize, da bi prišli do številk, če obstajajo.
Po zgoraj omenjeni vaji se podrobnosti pošljejo v odobritev najvišjemu vodstvu, ki jo po natančni razpravi in premišljevanju odobri in ji omogoči, da postane pisna politika podjetja kot nagnjenost k tveganju.
Tveganje apetita v primerjavi s tveganjem
- Na splošno se apetit in strpnost do tveganja uporabljata zamenljivo, vendar imajo ti izrazi drugačen pomen. Apetit za tveganje označuje količino, stopnjo ali odstotek tveganja, ki ga mora posameznik ali organizacija prevzeti, da bi nadaljeval s svojimi načrti ali cilji. Nevarnosti so sestavni del teženj subjekta in jih mora vodstvo sprejeti za nadaljevanje.
- Po drugi strani pa je toleranca do tveganja, kadar bi vlagatelj ali organizacija ostala udobna, kljub prevzemanju izgub ali nesigurnosti. Vzdržljivost tveganja je odvisna od številnih dejavnikov, kot so finančna pričakovanja, moč, starost, zmožnost zaslužka itd. Ena izmed priljubljenih metod za oceno stopnje tolerance za tveganje organizacije ali posameznika je oblikovanje vprašalnika in izpolnjevanje vprašalnikov.
Pomen
- To je temeljni korak pri doseganju splošnega tveganja ali upravljanja tveganj za organizacijo. Po razumevanju stopnje sprejemanja tveganj ali analizi negotovosti glede projekta, širitve ali cilja je organizacija v boljši formi, da oblikuje svoje politike tolerance in obvladovanja tveganj.
- Če se organizacija ne zaveda svojih zmožnosti sprejemanja tveganj, potem ne bi mogla niti maksimirati donosa niti zmanjšati prekomernih izgub. Torej, da ostanemo učinkoviti v razmerju med tveganjem in nagrado, je treba predhodno izračunati nagnjenost k tveganju.
Prednosti
- Po opredelitvi apetita po tveganju ali sprejemanju tveganj lahko organizacija ustvari ravnovesje med svojimi inovacijskimi in previdnostnimi politikami. Če je navedeno tveganje v območju sprejetih ravni subjektov, potem ni treba več trošiti za metodologije za zmanjšanje tveganja. Če je sedanja težava znatno nižja od navedenega ali prevzetega tveganja, lahko organizacija poveča zagon za dodatne inovacije ali razširi svoje cilje, dokler ne doseže meje sprejetega tveganja.
- Razen zgoraj omenjenih koristi ali prednosti, natančen izraz stopnje sprejemanja tveganj podjetja prinaša tudi druge koristi, na primer upravnemu odboru ali poslovodstvu omogoči večjo odločitev za povečanje svojih nagrad, izvedljivo dodelitev sredstev določenemu projektu za dodatne koristi, večja preglednost v očeh kupcev, vlagateljev, bonitetnih agencij in drugih strank.
Zaključek
Sčasoma lahko široko izvajanje obvladovanja tveganj vključuje obvladovanje tveganj, povezanih z določenim projektom, ciljem ali dejanjem. Zdaj je za to odgovoren upravni odbor ali strateški odbor ali kateri koli tak organ, ki je sposoben sprejeti odločitev, ali bo tak predlog sprejel ob upoštevanju ponujenega tveganja in donosnosti, in če da, potem v kakšnem obsegu.
