Kaj je model izjave 3?
3-izkazni model je vrsta finančnega modeliranja, ki povezuje tri ključne računovodske izkaze, kot so izkaz poslovnega izida, bilanca stanja in izkaz denarnega toka, in pripravi dinamično povezan en sam finančni model, ki se uporablja kot osnova zapletenih finančnih modelov, kot je odkup finančnega vzvoda, diskontirani denarni tok, modeli združitev in drugi finančni modeli.
Pojasnilo
Model izkazov 3 je zapleten finančni model, ki združuje tri ključne računovodske izkaze, kot so izkaz poslovnega izida, bilanca stanja in izkaz denarnega toka, ter vse tri združuje v en sam finančni model. Ta model deluje kot osnova za nadaljnje kritične modele, kot so modeli vrednotenja DCF, modeli združitev in prevzemov itd. Uporablja se tudi za analizo scenarijev in občutljivosti. Glavna uporabnost teh modelov je ta, da lahko v eno datoteko excel hkrati zajamemo osnove treh izjav. Manj je tveganj za napačne povezave formul. Bolj urejeno je videti, če je celotna stvar predstavljena v eni datoteki excel in ne kot v treh različnih modelih. Zagotavlja tudi večji obseg konsolidacije več poslovnih organizacij.
Izjavo Colgate po korakih 3 lahko izveste na tej povezavi - Finančno modeliranje v Excelu.
Kako ustvariti model izjave 3?
Model 3 izkazov zahteva več korakov za dokončno vključitev vseh treh računovodskih izkazov v en sam model. Zahtevani koraki so naslednji:
1. korak: Zbiranje ali zbiranje zgodovinskih informacij iz računovodskih izkazov v eni datoteki Excel
V tem koraku se finančne informacije pridobijo na spletni strani podjetja ali v sporočilu za javnost, ki se štejejo za pretekle informacije. Ti podatki se prenesejo v eno datoteko excel ali pa se vanjo prilepijo. Po tem je treba datoteko excel nekoliko formatirati, da bodo podatki berljivi in razumljivi.
2. korak: Preverjanje predpostavk, ki bodo določale napovedovanje
Zdaj, ko imamo zgodovinske podatke v datoteki excel, lahko uporabimo nekatere formule za izračun ali oceno pretekle uspešnosti podjetja. Meritve, kot so marže, rast prihodkov, kapitalski izdatki in izračun obratnega kapitala, lahko štejemo za naslednje.
3. korak: Napoved izkaza dohodka
Po vseh upoštevanih predpostavkah je zdaj faza napovedi izkaza poslovnega izida. Vse se začne od prihodkov in raziskav, zdaj pa vse do izračuna EBITDA. V tej fazi potrebujemo tudi metode načrtovanja podpore za financiranje procesov dejavnosti in kapitalskih naložb.
4. korak: Napovedovanje premoženja kapitala
Tu se napoveduje o vidikih, kot so naprave in stroji, nepremičnine, in šele po tem lahko del modela izkaza poslovnega izida končamo. Tu se upošteva končni saldo zadnjega obdobja, nato se dodajo kapitalski izdatki ali odšteje amortizacija, da se doseže končni zaključni saldo.
5. korak: Napovedovanje financiranja dejavnosti
Tu moramo določiti časovni načrt dolga, da bomo prišli do stroškov obresti v izkazu poslovnega izida. Tudi tu upoštevamo končno stanje zadnjega obdobja, nato pa temu dodamo morebitno povečanje ali zmanjšanje vrednosti glavnice, da zaključimo končno stanje.
6. korak: Napoved bilance stanja
Tu menimo, da so informacije o bilanci stanja in elementi obratnega kapitala napovedani tukaj, ob upoštevanju predpostavk, kot so povprečne dneve, ki jih je treba plačati, povprečne terjatve, zaloge itd. Tu denarno stanje ni napovedano ali izpolnjeno, kar je zadnji korak modela 3 izkaza.
7. korak: Izpolnitev izkaza denarnega toka
Zadnja stopnja modeliranja s tremi izkazi je izpolnitev izkaza denarnih tokov. Ta izjava zahteva preprosto povezovanje prejšnjih postavk, izračunanih tako, da pride do stanja gotovine. Obstajajo trije glavni odseki: denar od poslovanja, denar od naložbene dejavnosti in denar od financiranja. Tako s povezovanjem teh treh z drugimi izkazi pridemo do končnega stanja gotovine v blagajni / na banki.
Primer
Zdaj je priložena predloga, povezana z modelom stavkov 3, ki temelji na Excelu. Tu smo vključili pretekle podatke do leta 2020 in napovedali na podlagi teh do leta 2025. Uporabljeni so bili trije ključni računovodski izkazi: izkaz poslovnega izida, bilanca stanja in izkaz denarnega toka. Na koncu smo priložili tudi načrt urnika, na začetku predloge pa so upoštevane predpostavke.
Pristopi
Obstaja pet korakov za oblikovanje modela s tremi izjavami, pri čemer se zanašamo na svojo zgodovinsko podlago. Predpostavke so bistvene, ker moramo predvidevati številne dejavnike, kot so stopnja rasti, obrestna mera itd.
- Tako so prvi in najpomembnejši pristop naše predpostavke, kar pomeni, kako se bo podjetje poganjalo v predvidenem obdobju.
- Sledi izkaz poslovnega izida, ki je povzetek dobička in izgube, zato se na podlagi preteklih podatkov napoveduje prihodnost.
- Po tem imamo bilanco stanja, ki pojasnjuje položaj podjetja v določenem trenutku. Tako kot izkaz poslovnega izida tudi tukaj na podlagi preteklih podatkov predvidevamo prihodnje obdobje.
- Po tem iz podatkovnih točk v zgornjih dveh izkazih sestavimo izkaz denarnega toka, kar je končni cilj našega modeliranja 3 izkazov. Tu se iz izkaza poslovnega izida in bilance stanja zapolni malo podatkov. Tako ugotavljamo, da so vse tri trditve povezane med seboj. Prikazuje različne ravni denarnih sredstev iz poslovanja, naložbene dejavnosti in financiranja ter končno prispe kot zaključno stanje denarja ali neto stanje denarja.
- Zadnji del modela s tremi izkazi so podporni programi, ki pomagajo izračunati amortizacijo ali obresti in druge take dejavnike.
Zaključek
Model izkazov 3 je zelo dinamično modeliranje za vključitev vseh ključnih računovodskih izkazov v eno datoteko excel. Zaradi tega je delo bolj organizirano in bolj udobno ter zmanjšuje možnosti za človeške napake. Je zelo pomemben model, ki se uporablja za napovedovanje modulov. Je tudi zelo uporabniku prijazen in ker ga za izdelavo uporablja excel, je to vsem lahko razumljivo.
