Kaj je davčna goljufija?
Davčna goljufija je opredeljena kot dejavnost, ki pomeni poskus izogibanja plačilu davka z namerno uporabo napačnih sredstev in se zgodi, ko posameznik namerno in nezakonito poskuša ponarediti svoj dejanski dohodek ali druge podatke, da bi se znebil davčnih obveznosti. Znana je tudi kot davčna utaja in je nezakonita.
Primeri davčnih goljufij so zatiranje dejstev, napačno prikazovanje dejstev, uveljavljanje izdatkov, ki niso podprti z nobenim dokazom, lažno evidentirane naložbe v poslovne knjige, vnos lažnih postavk v poslovne knjige, neobeležitev dohodkovnih postavk v knjigah računov, nesposobnost beleženja mednarodnih transakcij itd.
Prevare se pojavijo, kadar v sistemu, po katerem se ravnamo, obstajajo vrzeli. Predpogoj posameznika je temeljito in posodobljeno poznavanje zakonov in skladnosti države, v kateri dela ali posluje. Eden najpomembnejših zakonov je davčna zakonodaja. Davčni zakoni se za različne države razlikujejo, vendar se je treba zavedati sprememb davčne zakonodaje. Vsak poslovnež ali kateri koli plačan posameznik pomisli na zmanjšanje svoje davčne obveznosti. Čeprav obstajajo nekatere zakonite in varne metode za zmanjšanje davčne obveznosti, nekateri raje gredo po nezakoniti poti in tako na koncu storijo davčno goljufijo.
Vrste davčnih goljufij
Obstajajo 3 glavne vrste. Pogovorimo se o njih eno za drugo:
# 1 - premajhno poročanje o dohodku
Ta vrsta davčnih goljufij je razširjena, zlasti v primeru ljudi, ki prejemajo svoj dohodek v obliki gotovine. Služba za notranje davke (IRS), pa tudi državni davčni odbori, zahtevajo poročanje o vseh vrstah dohodka ne glede na vir. Ker pa je težko izslediti denarni dohodek, se o njem lahko pogosto ne poroča.
Ta goljufija pritegne zakonsko kazen, ki znaša od 2 let zapora do 250 tisoč dolarjev globe.
# 2 - poročanje o napačnih številkah
Lažno predstavljanje finančnih računov je druga vrsta davčne prevare. Uporaba napačnih številk je neposredno enaka ponarejanju dokumenta ali lažni izjavi davčnih organov. To prevaro lahko podjetja in posamezniki preprečijo z uporabo določenih zavor in ravnotežij, ki jih lahko davčni organi uporabijo tudi za ulov. Ko ga enkrat ujamejo, to lahko prinese kazni, kot je zapor za nekaj let, in do 250 tisoč dolarjev globe.
# 3 - Zahteva za neupravičene odbitke
Pri tej vrsti goljufij ljudje zahtevajo odbitke, dobropise in / ali stroške, ki jim ne pripadajo. Oseba, ki jo ujamejo pri tem, je lahko obsojena tudi na zapor ali obsojena z velikimi globami.
Primeri davčnih goljufij
Sledi nekaj preprostih, naravnost, a resničnih primerov davčnih goljufij:
- Ocenjevalca je služba za davek od dohodka (IT) zalotila zaradi prikrivanja dohodka. Nato je policistom ponudil nekaj denarja za poravnavo zahtevka, a uslužbenci informatike niso bili prepričani in so zanj naložili zajetno kazen.
- V restavraciji s petimi zvezdicami je natakarica v povprečju vsak dan zaslužila približno 200 ameriških dolarjev. Pravilo restavracije je bilo, da morajo natakarice v dnevnike zapisati znesek, ki ga prejmejo kot napotke. Natakarica je, da bi se izognila davkom, v povprečju pisala le 50 dolarjev na dan. Po notranjem preverjanju je bilo ugotovljeno, natakarica pa je bila zavezano za zajetno davčno kazen ali zapor.
Zgoraj navedeni dve vrsti primerov sta razširjeni in jih je mogoče zlahka najti v arhivu oddelka za dohodnino katere koli države.
Zdaj pa se pogovorimo o posebnem in bolj občasnem primeru:
Leta 2005 je FBI ugotovil, da je Walter Anderson, ameriški podjetnik, vpleten v množično utajo davkov, eno največjih v zgodovini ZDA. V zgodnjih osemdesetih letih je Walter postal podjetnik in kupil delnice številnih podjetij. Kasneje je prodal delnice in dobro ustvaril dobiček. Z letom 1988 je postal zelo uspešen in postal član upravnega odbora Mednarodne vesoljske univerze. Zgodba o uspehu Walterja se je nadaljevala in nadaljeval z vlaganjem v večje podvige, zlasti na področju vesoljske tehnologije.
Toda medtem ko je v svojem poslu počel vse pravilno, je počel nekaj resnega. FBI je pri preiskavi njegovih skoraj dve desetletji starih poslovnih dejavnostih ugotovil, da je Walter denar prenašal na bančne račune v drugih državah.
Walter je bil tako obtožen davčne utaje, ker v dveh letih, to je v letih 1998 in 1999, ni prijavil več kot 364 milijonov dolarjev (126 milijonov dolarjev + 238 milijonov dolarjev) dohodka. Po drugi strani pa je Walter za oddajo davčnih napovedi razkril le 67.000 dolarjev. in posledično plačal le 495 USD kot davek.
Ko je bil aretiran, je priznal, da je na skrivnih računih iz ZDA skrival severno od 365 milijonov USD. Zaradi te goljufije je bil obsojen na zapor za 6 let do leta 2012. Poleg tega je Walter okrožni vladi naložilo, naj plača 23 milijonov ameriških dolarjev.
Zaključek
Davčna goljufija je nezakonito izogibanje davkom. Vlada si je veliko prizadevala za zmanjšanje davčnih goljufij. Uporabili so visoko kazen za vsoto, ki jo ocenjevalec namerno prikriva. Posamezniki lahko vlagajo v veliko shem za zakonito pridobitev davčnih ugodnosti in se ne bi smeli odločiti za utajo davkov.
Pravilno davčno načrtovanje je ključnega pomena za uspešno gospodarsko stanje vsakega podjetja. Vsi bi morali bolj poudarjati pravilno davčno načrtovanje kot pa davčne goljufije. Glede na poročilo, ki ga je predložila Uprava za notranje davke (IRS), je bilo med letoma 2008 in 2011 skoraj 458 milijard USD na leto utaji davkov, kar je ogromno in lahko ovira našo gospodarsko rast. Vlada bi morala sprejeti potrebne ukrepe za preprečitev njihovega nastanka.
