Kaj je kreditno tveganje v bančništvu?
Kreditno tveganje se nanaša na tveganje neplačila ali neplačila ali neupoštevanja pogodbenih obveznosti posojilojemalca. Prihodki bank prihajajo predvsem iz obresti na posojila, zato so posojila glavni vir kreditnega tveganja. Banke se soočajo s kreditnimi tveganji zaradi finančnih instrumentov, kot so akcepti, medbančne transakcije, financiranje trgovine, devizni posli, terminske pogodbe, zamenjave, obveznice, opcije, poravnava transakcij in drugi.
Od maja 2019 so izgube kreditnih kartic v ZDA presegle druge oblike posameznih posojil. Pri posojanju bolj tveganim posojilojemalcem je prišlo do velikega porasta, kar je povzročilo večje odplačila bank.
Vzroki za težave s kreditnim tveganjem v bankah
Čeprav je kreditno tveganje značilno za posojanje, lahko z različnimi ukrepi zagotovimo, da je tveganje čim manjše. Slabe prakse posojil povzročajo večje kreditno tveganje in s tem povezane izgube. Sledi nekaj bančnih praks, ki povzročajo večje kreditno tveganje za banko:
Vzrok # 1 - Kreditna koncentracija
Kadar je večina posojil bank usmerjena na določenega posojilojemalca / posojilojemalca ali določene sektorje, to povzroči koncentracijo kreditov. Konvencionalna oblika koncentracije kreditov vključuje posojanje posojilojemalcem, skupini povezanih posojilojemalcev, določenemu sektorju ali panogi.
Primeri kreditne koncentracije
Za boljše razumevanje koncentracije kreditov si oglejmo naslednje primere
- Primer # 1 - Glavna banka se osredotoča na posojanje samo družbi A in subjektom v skupini. V primeru večjih izgub skupine bi banka izgubila tudi večji del posojil. Zato banka, da bi čim bolj zmanjšala tveganje, ne sme omejiti svojih posojil samo na določeno skupino podjetij.
- 2. primer - Banka daje posojila samo posojilojemalcem v nepremičninskem sektorju. V primeru padca celotnega sektorja bi tudi banka samodejno izgubila, saj ne bo mogla izterjati posojenih denarnih sredstev. V tem scenariju, čeprav posojanje ni omejeno na eno družbo ali povezano skupino družb, če so vsi posojilojemalci iz določenega sektorja, še vedno obstaja visoka stopnja kreditnega tveganja.
Zato je za zagotovitev, da se kreditno tveganje ohranja po nižji stopnji, pomembno, da se posojilne prakse porazdelijo med široko paleto posojilojemalcev in sektorjev.
Vzrok št. 2 - Postopek izdaje kredita
To vključuje pomanjkljivosti v postopkih odobravanja in spremljanja kreditov bank. Čeprav je kreditno tveganje neločljivo povezano s posojanjem, ga lahko z dobrimi kreditnimi praksami ohranjamo na najmanjši možni ravni.
Sledijo primeri, ko pomanjkljivosti v kreditnih procesih banke povzročajo večje kreditne težave -
# 1 - nepopolna bonitetna ocena
Za oceno kreditne sposobnosti katerega koli posojilojemalca mora banka preveriti (1) kreditno zgodovino posojilojemalca, (2) sposobnost odplačevanja, (3) kapital, (4) pogoje posojila in (5) zavarovanje s premoženjem. Ker zgoraj navedenih informacij ni, kreditne sposobnosti posojilojemalca ni mogoče natančno oceniti. V takem primeru mora biti banka pri posojanju previdna.
- Na primer, - podjetje X si želi izposoditi 100.000 ameriških dolarjev, vendar ne predloži dovolj informacij za temeljito oceno kreditne sposobnosti. Zato gre za večje kreditno tveganje in bo do posojila upravičeno le po višji obrestni meri v primerjavi s podjetji, ki imajo nižje kreditno tveganje. V takem scenariju, če se banka strinja, da bo posodila denar podjetju X z namenom zaslužiti višje obresti, izgubi tako obresti kot glavnico, saj družba X predstavlja večje kreditno tveganje in lahko kadar koli ne izpolni obveznosti med odplačilom.
# 2 - Subjektivno odločanje
To je običajna praksa v mnogih bankah in drugih institucijah, kjer je višjemu vodstvu omogočeno prosto odločanje. Kadar lahko višje poslovodstvo sprejema odločitve neodvisno od politik družbe, za katere ni treba odobriti nobenih odobritev, lahko obstajajo primeri, ko se posojila dodelijo povezanim osebam brez kreditne ocene, zato se tveganje neplačila tudi poveča .
- Na primer - brez strogih smernic bo gospod K, direktor večje banke, bolj verjetno posojal posojilo podjetju, ki ga vodi njegov sorodnik ali tesen sodelavec, ne da bi opravil ustrezne bonitetne ocene. Če bi bilo posojilo dano tretji družbi, ki ni imela povezav z gospodom K, bi bila opravljena temeljita kreditna preveritev in kreditno tveganje bi bilo nižje. Zato je bistvenega pomena, da se višjemu vodstvu ne da prosto pot pri odločanju o posojanju.
# 3 - Neustrezno spremljanje
Kjer je posojanje dolgoročno, je skoraj vedno zavarovano pred premoženjem. Vendar pa se lahko vrednost sredstev sčasoma poslabša. Zato ni pomembno le spremljanje uspešnosti posojilojemalcev, temveč tudi spremljanje vrednosti sredstev. Če pride do poslabšanja njihove vrednosti, lahko dodatno zavarovanje pomaga banki zmanjšati kreditne težave. Drugo vprašanje bi lahko bili primeri goljufij v zvezi z zavarovanji. Za banke je pomembno, da pred posojanjem preverijo obstoj in vrednost zavarovanj, da zmanjšajo tveganje za kakršno koli prevaro.
- Primer A - Družba P si je pri banki izposodila 250.000 ameriških dolarjev glede na vrednost svojih pisarn. Če banka redno spremlja vrednost sredstva, bi lahko v primeru kakršnega koli zmanjšanja njegove vrednosti od družbe zahtevala dodatno zavarovanje; če pa ne bo rednega mehanizma spremljanja, pri katerem se bo vrednost sredstva zmanjšala in bo družba P privzela posojilo, bo banka izgubila, čemur bi se lahko izognili z dobro prakso nadzora.
- Primer B - Oglejmo si isti primer - Družba P si je pri banki izposodila 250.000 ameriških dolarjev glede na vrednost svojih pisarn. Pred posojanjem je pomembno, da banka preveri obstoj sredstva in njegovo vrednost in ne gre zgolj po predloženi dokumentaciji. Obstajajo primeri goljufij, pri katerih se posojila najemajo nad fiktivnimi sredstvi.
- Primer C - Družba P si izposodi 100.000 ameriških dolarjev brez zavarovanja na podlagi svoje uspešnosti. Ocenjevanje kreditne sposobnosti pred posojanjem ne zadostuje. Bistveno je, da banka redno spremlja poslovanje družbe P, da se zagotovi, da je sposobna odplačevati posojilo. V primeru slabega poslovanja lahko banka zahteva zagotovitev zavarovanja in s tem zmanjša učinek kreditnega tveganja.
Vzrok št. 3 - Ciklične predstave
Skoraj vse panoge preživijo depresijo in obdobje razcveta. V obdobju konjunkture lahko ocene privedejo do dobre kreditne sposobnosti posojilojemalca. Vendar je treba za natančnejše ugotavljanje rezultatov bonitetnih ocen upoštevati tudi ciklično uspešnost panoge.
Primer - Družba Z od banke pridobi posojilo v višini 500.000 USD. Ukvarja se s posli z nepremičninami. Če se zadolžuje v obdobju konjunkture, mora banka upoštevati tudi njegovo uspešnost med vsako nadaljnjo depresijo. Banka ne sme vedno slediti trenutnim trendom, ampak mora zagotoviti tudi morebitne padce uspešnosti v industriji.
Zaključek
Kreditna tveganja v bankah so neločljivo povezana s posojilno funkcijo. V celoti se jim ni mogoče izogniti; njihov učinek pa je mogoče zmanjšati s primerno oceno in nadzorom. Banke so zaradi svojih visokih posojilnih funkcij bolj nagnjene k večjemu tveganju. Pomembno je, da ugotovijo vzroke za večje kreditne težave in uvedejo zanesljiv sistem obvladovanja tveganj, tako da bodo čim bolj povečali svoj donos in hkrati zmanjšali tveganja.
