Pomen financiranja računa
Financiranje računov je postopek financiranja kratkoročnih likvidnostnih potreb podjetja z uporabo njihovih neporavnanih računov, ki se imenujejo tudi terjatve in se s temi posojili kratkoročno plačajo pri banki ali finančni instituciji.
Vrste financiranja računov
Sledijo vrste financiranja računov.
- Faktoriranje računov
- Popust na račun
Glavna razlika med tema dvema vrstama financiranja je v tem, kdo (posojilodajalec ali podjetje, ki dobi denar) je odgovoren za pobiranje plačil od strank.
# 1 - Faktoring računov
Ta metoda se uporablja za pridobivanje kratkoročnega denarja z zastavo svojih terjatev posojilodajalcu. Posojilodajalec je odgovoren za zbiranje plačil od strank podjetja.
Ker je posojilodajalec odgovoren za pobiranje plačil, so provizije, ki se zaračunavajo za to vrsto financiranja, nekoliko večje od faktoringa računa. Provizije vključujejo tudi stroške skrbnega pregleda, ki jih posojilodajalec opravi za merjenje kreditne sposobnosti strank. Poleg tega je pomembno, da stranke vedo, da bo njihova plačila pobral posojilodajalec tretje osebe in ne dejansko podjetje, ki svojim izdelkom / storitvam posoja svoje stranke.
Primer faktoringa računov
Faktoriranje računov je najpreprostejša oblika financiranja. Poteka v dveh fazah. V prvi fazi podjetje prejme približno 80% celotnih prispevkov na račun, nato pa, ko stranke plačajo posojilodajalcem celotna plačila, posojilodajalec vrne preostalih 20%, odšteje provizije.
Recimo, da ima družba A terjatve v višini 5000 USD, ki zapadejo v 90 dneh. Torej podjetje A odide do banke / finančne institucije B, ki zahteva financiranje računov za svoje terjatve, in takoj zahteva denar, ne pa da čaka 90 dni, da dobi denar od svojih strank. B bo preveril kreditno sposobnost strank A, s preverjanjem skrbnosti pa se B odloči, da bo posodil 85%, kar je 4250 ameriških dolarjev. Ko B zbere celotnih 5000 dolarjev od strank A, bo B vrnil preostalih 15% z odštevanjem pristojbin. Torej bo B vrnil 550 USD A in prejel 200 USD kot honorar. Torej je A na splošno moral hitro financirati svoje potrebe po obratnem kapitalu, ne da bi čakal, da mu stranke vrnejo denar, in plačal je provizijo v višini 200 USD.
# 2 - popust na račun
Tu podjetje, ki potrebuje denar, zadrži pobiranje prispevkov in dobi denar tako, da pokaže svoje račune. Ker podjetje še vedno zbira denar, so provizije za financiranje njegovih kratkoročnih likvidnostnih potreb nekoliko nižje v primerjavi s faktoringom računov. Tu ni treba plačati skrbnosti, ker postopek zbiranja denarja še vedno prevzema podjetje. Čeprav posojilodajalec preverja kreditno sposobnost strank, se transakcija zgodi predvsem na podlagi ugleda in finančne moči podjetja.
Primer diskontiranja računov
Tu je podjetje, ki prosi za denar, odgovorno za zbiranje plačil od svojih strank.
Recimo, da ima podjetje A terjatve 5000 USD z zapadlostjo 45 dni in potrebuje hiter denar za financiranje plač svojih zaposlenih. Podjetje A gre pri banki B, kjer zahteva hiter denar, pokaže račune terjatev in se strinja, da bo plačalo provizijo v višini 3%. Banka B posodi 80% vseh terjatev, kar je 4000 USD. Torej podjetje A dobi 4000 dolarjev za sredstva, ki jih potrebuje, ne da bi čakalo 45 dni. Nato stranke A vrnejo članarini 5000 dolarjev v višino 5000 dolarjev. A nato pošlje 4.150 dolarjev B, preostalo pa obdrži pri sebi. Torej na splošno B dobi svoj denar nazaj in 3% provizij za 5000 USD, kar je 150 USD.
Prednosti in slabosti financiranja računov
Prednosti faktoringa računov
- Hiter in varen vir sredstev za zadovoljevanje potreb po obratnem kapitalu
- Lahko zmanjša čas, porabljen za administracijo in izterjavo plačil, ker posojilodajalec prevzame nadzor nad pobiranjem terjatev.
- Cenejšega načina zbiranja denarja v primerjavi z lastniškim financiranjem in poleg tega z lastniškim financiranjem ni mogoče vsakič zadovoljiti kratkoročnih potreb.
- Lažje je priti do denarja v primeru težkih kreditnih trgov.
Slabosti faktoringa računov
- To lahko vpliva na odnose z vašimi strankami, ker je zdaj nadzor nad zbiranjem plačil prevzel tretji posojilodajalec.
- Stroški so višji v primerjavi z drugimi bančnimi posojili, odvisni pa bodo tudi od kakovosti vaših terjatev in strank.
- To lahko zmanjša vaše možnosti za pridobitev drugih vrst posojil.
- Izguba nadzora, ker je nekdo drug odgovoren za zbiranje plačil.
Prednosti popustov na račune
- Pospešuje denarne tokove, saj vam ni treba čakati, da stranke plačajo.
- Ni potrebe po drugih zavarovanjih z visoko vrednostjo;
- Izvaja se zaupno, zato ne ovira odnosov s strankami.
- Do denarja je enostavno priti, čeprav ste bili morda zavrnjeni zaradi drugih vrst posojil.
Slabosti popustov na račune
- Še vedno ste odgovorni za pobiranje plačil.
- V primeru, da stranke ne plačajo pravočasno, se lahko nadomestilo poveča za zamude pri plačilih posojilodajalcem.
Dejavniki, odgovorni za financiranje računov
- Velikost podjetja.
- Posnetek (pretekla zgodovina).
- Kakovost strank, do katerih zapadejo terjatve.
- Finančna moč v primeru, da se stranke ne vrnejo pravočasno;
- Računske prakse.
Zaključek
Ni posebne formule, s katero bi lahko odločili, za katero vrsto financiranja računov se mora podjetje odločiti. Vse je odvisno od vrste potreb in položaja podjetja, da financira svoje potrebe po obratnem kapitalu. Če podjetje ne želi izgubljati časa z zbiranjem plačil, se lahko odloči za faktoring računov s plačilom dodatnih stroškov za prihranek časa. Če želi podjetje obdržati nadzor nad pobiranjem plačil in samo potrebuje denar za svoje poslovanje, se lahko odloči za diskontiranje računov.
