Razmerje kapitala prvega reda (opredelitev, formula) - Kako izračunati?

Razmerje kapitala prvega reda

Koeficient temeljnega kapitala je razmerje med temeljnim kapitalom (kapital, ki je na voljo bankam na osnovi delujočega podjetja) kot delež tveganju prilagojenih sredstev banke. Kapital prvega reda vključuje lastniški kapital banke, zadržani dobiček, akumulirani drugi vseobsegajoči donos ter pogojno zamenljive in trajne dolžniške instrumente banke.

Pojasnilo

  • Globalna finančna kriza leta 2008 je razkrila šibko sposobnost kapitala in mednarodnih zmogljivosti za prevzem izgub. Pri izračunu kapitala med geografskimi območji in jurisdikcijami so bile ugotovljene razlike, kar je zmanjšalo primerljivost kapitalskih količnikov in zamajalo zaupanje v sporočene številke.
  • Da bi zagotovili upoštevanje visokokakovostnega kapitala in zagotovili enotnost pri izračunu količnikov kapitala finančnih institucij, je svetovni odbor bančnih nadzornikov - Baselski odbor za bančni nadzor - izdal sporazum Basel III.
  • Norme Basel III so poudarjale povečanje sposobnosti bank, da prevzamejo izgube, da se s krepitvijo kapitalskih razmer v bankah bolje pripravijo na dogodke finančne krize. Norme Basel III so zahtevale minimalno razmerje kapitala prvega reda 6% in razmerje celotnega kapitala 8%. Dogovor III prav tako zahteva, da banke vzdržujejo kapitalsko rezervo v višini 2,5%, ki presega skupno kapitalsko zahtevo 8%, da se zagotovi dodatno udobje.

Formula

  • Tveganju prilagojena sredstva so sredstva banke in nekatere zunajbilančne izpostavljenosti, ponderirane z utežmi tveganja, dodeljenimi posameznim kategorijam izpostavljenosti v skladu z regulativnimi normativi. Bolj tveganim izpostavljenostim se dodelijo višje uteži, kar kaže na višjo potrebo po kapitalu za ublažitev izgub in obratno.
  • Višje ko je razmerje banke, večja bi bila njegova sposobnost pokrivanja izgub.

Komponente

Kapital prvega reda = navadni lastniški kapital temeljnega kapitala + dodatni temeljni kapital
  1. Navadni lastniški kapital prvega reda (CET1) Kapital - CET1 kapital je osnovni lastniški kapital banke in vključuje lastniški kapital, zadržani dobiček in nabrani drugi vseobsegajoči donos banke.
  2. Kapital dodatnega temeljnega kapitala (AT1) - Kapital AT1 vključuje določeni pogojno zamenljivi in ​​trajni dolg banke, saj banki zagotavlja kapital, ki se uporablja.

ALI

Stopnja1 = CET1 + AT1
  • = 4,5% + 1,5%
  • = 6%

Sporazum Basel III se je osredotočil na povečanje osnovnega kapitala bank. Posledično so normativi omejili znesek kapitala AT1, za katerega se šteje, da šteje temeljni kapital, na 1,5% tveganju prilagojenih sredstev banke.

Primer

Razmislimo o primeru banke, ki je tveganju prilagojena sredstva določila na 150.000 milijonov USD. Znesek, ki se po prilagoditvah regulatorja šteje za temeljni kapital, znaša 10.500 milijonov USD, pri čemer CET1 kapital znaša 9.500 milijonov USD, AT1 kapital pa 1000.000 USD.

To lahko izračunamo na naslednji način:

Druga možnost je,

  • = (9.500 $ ÷ 150.000 USD) + (1.000 ÷ 150.000 USD)
Razmerje = razmerje CET1 + razmerje AT1
  • = 6,33% + 0,67%
  • = 7%

Razmerje med kapitalom prvega in prvega nivoja

  • Koeficient temeljnega kapitala meri delež temeljnega kapitala banke v njeni bilančni vsoti, vključno z nekaterimi zunajbilančnimi izpostavljenostmi, v primerjavi s tveganji tehtanimi sredstvi, upoštevanimi pri izračunu količnika temeljnega kapitala. Celotna sredstva, upoštevana za količnik finančnega vzvoda, niso ponderirana.
Razmerje finančnega vzvoda prve stopnje = Izpostavljenost kapitala / vključenih in zunajbilančnih računov.
  • Stopnje vzvoda prve stopnje so uvedle norme Basel III, da se bankam prepreči pretirano vzpodbujanje njihovega poslovanja. Basel III predpisuje minimalno razmerje vzvoda Tier 1 3%.
  • Banke, ki se štejejo za prevelike, da bi propadle, katerih propad naj bi negativno vplival na globalno gospodarstvo kot celoto, so uvrščene med globalne sistemsko pomembne banke (G-SIB). Minimalna zahteva za temeljni kapital in temeljni vzvod za G-SIB je predpisana na višji ravni kot druge banke. Natančen regulativni minimum je določen za vsak primer posebej za vsako G-SIB posebej, pri čemer se upoštevajo dejavniki, kot so velikost njihove banke in njihov relativni pomen, njena medsebojna povezanost z gospodarstvi v različnih jurisdikcijah, raven infrastrukturnih zmogljivosti banka itd.

Zaključek

Norme Basel III so privedle do zaostrovanja kapitalskih standardov prvega reda in uvedbe razmerja finančnega vzvoda Tier 1, da se prepreči prekomerno kopičenje finančnega vzvoda in poveča zmogljivost kapitala bank, da lahko ublaži morebitne izgube zaradi izpostavljenosti. Močnejše razmerje kapitala prvega reda kaže na boljšo sposobnost banke, da lahko pokrije izgube. Zato je splošno pravilo, da višje koeficient, še posebej koeficient kapitala CET1, tem bolje.

Zanimive Članki...