Opredelitev pokojninskega načrta z določenim prispevkom
Pokojninski načrt z določenimi prispevki je oblika pokojninskega načrta, pri katerem delavec ali delodajalec in v nekaterih primerih oba prispevata pomemben znesek prispevkov in tudi to pogosto z motivom, da zaposlenim omogočijo dostojno prihranek denarja za upokojitve in mu omogoči, da v svoji fazi upokojitve odide z najvišjo stopnjo dostojanstva.
Pojasnilo
Pokojninski načrt z določenimi prispevki lahko štejemo za nekakšen pokojninski načrt, v katerem zaposleni prispeva spodoben znesek svoje plače in tudi njegov delodajalec enako prispeva. Zaposlenemu omogoča, da prihrani spodoben znesek denarja za upokojitvena leta, kar pomeni, da lahko dostojno živi v svoji upokojitveni starosti, ne da bi mu bilo treba finančno pomagati od drugih.
Kako deluje?
Skupni znesek pokojnine, ki ga mora prejeti delavec v programu z določenimi prispevki, ni vnaprej znan. Znesek pokojnine ali znesek pokojnine je v celoti odvisen od skupne vrednosti prispevka, ki ga prispevata zaposleni in njegov delodajalec, ter donosov, ki naj bi jih ustvarili z naložbo. Vneseni znesek v načrt prispeva zaposleni ali pa on in njegov delodajalec. Skupni znesek, prispevan skupaj z donosi, se šteje kot znesek pokojnine ali zaslužene pokojnine.
Vrste
Sledijo vrste načrtov z določenimi prispevki -
- Načrt 401 (K) - Ta vrsta načrta je na voljo samo posameznikom, ki so zaposleni v javnih podjetjih in podjetjih.
- Načrt 403 (B) - Ta vrsta načrta je na voljo samo posameznikom, ki so zaposleni v neprofitnih korporacijah.
- 457 načrtov - tovrstni načrt je na voljo samo posameznikom, ki so zaposleni v neprofitnih poslovnih skupinah, pa tudi v primeru državnih uslužbencev in občinskih uslužbencev.
- 529 načrtov - Ta vrsta načrta je na voljo samo za financiranje šolanja najstnikov.
- Varčevalni načrt varčevanja - ta vrsta načrta je na voljo samo posameznikom, ki so zaposleni pri zvezni vladi.
Kako vlagati v načrt z določenimi prispevki?
Zaposleni se lahko odloči, da bo prostovoljno prispeval določen del svoje plače v načrt z določenimi prispevki. Zaposleni lahko največ izkoristi iz svojega načrta, tako da še naprej dodaja davčno odložene pokojninske prihranke za vsak mesec v celotni fazi zaposlitve, maksimira znesek, ki prispeva k pokojninskemu varčevalnemu načrtu, in teh prihrankov ne porabi do datuma zrelosti in upoštevanje strokovnih nasvetov glede tega, kje je mogoče ta sredstva vložiti za doseganje največjih koristi in ustvarjanje višje ravni donosa.
Primer načrta z določenimi prispevki
Na primer, gospod A se je odločil odpreti načrt z določenimi prispevki, kjer prispeva del plače na osnovi pred obdavčitvijo. A lahko izbere toliko, kolikor želi prihraniti v tem načrtu, vendar ne sme preseči maksimuma, predpisanega z načrtom. Tudi njegov delodajalec bo ustrezen prispevek k načrtu. Zbrana sredstva ta načrt vloži v portfelj vrednostnih papirjev. Stopnja tveganj je močno odvisna od izbire in sestave portfelja, v katerem se A počuti najbolj varno in udobno. V večini primerov pa lahko zaposleni, kot je A, izbirajo med številnimi možnostmi portfelja. A lahko poskusi dvigniti sredstva v času upokojitve. Če želi A dvigniti sredstva pred upokojitvijo, bo moral plačati kazni, kot je predvideno v načrtu.
Načrt z določenimi prispevki v primerjavi z načrtom z določenimi ugodnostmi
- Načrti z določenimi prejemki se vodijo profesionalno, pokojninski načrti z določenimi prispevki pa se ne upravljajo na tak način.
- Načrt z določenimi prispevki ne zagotavlja dohodka ob upokojitvi za celotno življenje, ki ga prejme delodajalec v obliki rente, medtem ko je enako v teh načrtih v celoti zagotovljeno.
Prednosti
Prednosti so obravnavane v nadaljevanju -
- Odlog davka je prva in najpomembnejša ugodnost sodelovanja v pokojninskem načrtu z določenimi prispevki. Ta ugodnost omogoča hitrejši in večji prihranek v primerjavi z obdavčljivimi računi.
- Avtomatizacija vpisa udeležencev je še ena prednost tega načrta, saj zaposlenim nalaga, da sodelujejo v njem in zaščitijo svojo upokojitveno fazo pred finančnimi nepredvidljivimi dogodki.
- Ponuja tudi različne ugodnosti, kot so rezervacije za posojila, prispevki za nadomestitev in samodejno povečanje prispevkov ter umiki v stiski za zaposlene, ki so dopolnili najmanj petdeset let.
Slabosti
Za nekatere udeležence, ki niso finančno premoženi ali so sposobni prihraniti denar za takšne prispevke, bi lahko bolela. Zaposleni, ki nimajo znanja o naložbah v obveznice, delnice in druge razrede sredstev, lahko na koncu vlagajo v bolj tvegane ali neprimerne portfelje. Te pomanjkljivosti načrta zadostujejo za kritiko zaposlenih, ki niso pripravljeni izgubiti težko prisluženega denarja.
Omejitve in omejitve
Zaposleni se lahko odloči za vlaganje v načrte z določenimi prispevki, vendar isti ne sme presegati mej, ki jih načrt predpisuje. Manjka ustrezne ravni upravljanja. To pomeni, da tovrstni pokojninski načrt ni strokovno voden in ta načrt niti ne zagotavlja dohodka za upokojitev za celotno življenje, ki bi ga delodajalec prejemal v obliki rente.
Zaključek
Načrti z določenimi prispevki so vrsta pokojninskega načrta za zaščito zaposlenih pred finančnimi razmerami, s katerimi bi se lahko soočili v upokojitveni starosti. 401 (K), 403 (B), 457 načrtov, 529 načrtov, Varčevalni načrt varčevanja je nekaj vrst. 401 (K) velja za enega najpogostejših prispevkov.
