Kaj je načrt 401k?
Načrt v višini 401 tisoč se nanaša na načrt za odloženo pokojninsko zavarovanje, v katerem zaposleni določen del plače namenijo za dolgoročne naložbe. Ustrezen prispevek da delodajalec, vendar le do določene meje.
Lastnosti
- Prispevke prispevajo zaposleni iz svojih plač, ustrezne prispevke pa tudi delodajalci do določene meje.
- Prispevki so upravičeni do davčnih olajšav, davek pa se odloži do umika ali drugih pogojev, kot so predpisani.
- Obstajajo omejitve glede dviga denarja do dopolnitve določene starosti, v nasprotnem primeru se odmeri davčna kazen.
- Zaposleni imajo na voljo različne možnosti naložb z zneski, ki ležijo v skladu.
Kako deluje?
- Prispevke prispevajo sodelujoči zaposleni, ti pa se odločijo za prispevke, ki jih želijo prispevati v sklad, z odštevanjem plače. Vendar je največji možni prispevek odvisen od letnih omejitev, ki jih določi IRS.
- Poleg tega delodajalec prispeva tudi v sklad. Čeprav načrt upravlja delodajalec (znan kot sponzor načrta), se zaposleni lahko svobodno odločajo glede na svojo voljo, naložbe, ki jih želijo, in se odločajo glede upravljanja naložb.
Primer načrta 401k
Vzemimo primer, kjer podjetje načrt ponudi svojim zaposlenim. Plača določenega zaposlenega znaša 1500 dolarjev. Zaposleni se odloči, da bo prispeval 10% pred obdavčitvijo, tj. 150 USD. Nato se zneski vložijo v vrednostne papirje. Tak načrt je 401k načrt.
Vrste načrta 401k
# 1 - Tradicionalni načrt 401k
Pri tovrstnem načrtu prispevata tako zaposleni kot delodajalec. Da bi odvrnili fluktuacijo zaposlenih, imajo delodajalci možnost, da izgubijo prispevek delodajalca, če delavec zapusti organizacijo pred določenim mandatom. Prav tako morajo biti ustrezni prispevki za vse zaposlene enaki brez kakršne koli diskriminacije. Pri delodajalcu je na voljo možnost, da vsako leto spremeni prispevek delodajalca.
# 2 - Načrt 401k
V takšnem načrtu ni veliko omejitev glede naložbenih možnosti, zaposleni pa se lahko odloči za naložbe v različne opcije, kot so delnice, obveznice itd.
# 3 - Načrt varnega pristana 401k
V nasprotju s tradicionalnimi možnostmi delodajalcu ni na voljo možnosti, da bi izgubil znesek, če bi delavec odšel. Delodajalci lahko prispevajo, tudi če delavec odstopi od načrta. Obstaja letna omejitev prispevkov zaposlenih. Delodajalci morajo izpolnjevati zahteve glede obveščanja, kot je predpisano.
# 4 - Tiered načrt za delitev dobička 401k načrt
V tem načrtu so zaposleni nagrajeni glede na vloge, ki jih opravljajo v organizaciji. Delodajalec dodeli variabilni delež dobička za vsako skupino zaposlenih na podlagi prispevkov teh zaposlenih za uspeh podjetja.
# 5 - preprost načrt 401k
Prispevki delodajalca in zaposlenega ostanejo v celoti prevzeti. Delodajalec lahko prispeva 3% plač vseh zaposlenih ali 2% neizbirnega prispevka za zaposlene, ki izpolnjujejo pogoje.
Kdo ima dostop do 401 tisoč?
Treba je opozoriti, da vsi Američani nimajo dostopa do takšnih načrtov. V skladu s študijo je bilo ugotovljeno, da skoraj 35% zaposlenih v zasebnem sektorju, starejših od 22 let, ne sodeluje s podjetji, ki ponujajo takšne načrte.
Najvišje omejitve prispevka 401k
Za leto 2019 je najvišja meja prispevkov za zaposlene, mlajše od 50 let, 19.000 USD, za zaposlene, stare 50 let ali več, pa 25.000 USD.
Razlika med načrtom 401k in pokojninskim načrtom
- Pokojninske načrte financirajo delodajalci in članom zagotavljajo redne dohodke. Z naložbami v sklad skrbijo tudi upravljavci naložb.
- Po drugi strani jih financirajo zaposleni. Zneski v skladu so odvisni od depozitov, ustvarjenih z dohodki, ki izhajajo iz naložbe v ta sklad. Prav tako naložbe vodijo zaposleni sami.
Prednosti načrta 401k
- Prispevki so na osnovi pred obdavčitvijo, kar pomeni, da se obdavčitev odloži do umika iz sklada.
- Delodajalci prispevajo ustrezne prispevke ali včasih dodajo tudi funkcije delitve dobička.
- Delodajalci morajo razkriti ustrezne informacije o skladu v skladu z zakonom.
- V nujnih primerih lahko zaposleni dvigne zneske iz sklada po plačilu desetodstotne kazni, če je dvig izveden pred 59,5 letom starosti.
Prednosti
- Prispevki so pred obdavčitvijo.
- Prispevki se ne upoštevajo pri izračunu dohodka in s tem ne povečajo vaše davčne stopnje.
- Davek na dohodek iz sklada se prav tako odloži, dokler ne ostane v lasti sklada.
Slabosti
- Delavec ne more dvigniti sredstev pred starostjo 59,5 leta. Če se želijo umakniti, bodo morali zajeti desetodstotno kazen.
- Zaposleni morajo po dopolnjeni starosti 70 let umakniti vsa sredstva, ki jih vsebuje načrt.
Zaključek
Ti načrti so zelo pomembni, saj sodelujočim zaposlenim nudijo velike davčne ugodnosti in ob upokojitvi zagotavljajo velik vir dohodka.
