Regres v faktoring pomenu
Regres je vrsta faktoringa, ki se zgodi, ko mora podjetje prodati račune stranki (faktorju) s pogojem, da bo podjetje odkupilo vse račune, ki ostanejo nepobrani, to pomeni, da v regresu faktor (stranka) ni sprejemanje kakršnih koli tveganj zaradi nepobranih računov.
Z enostavnimi besedami gre za prodajo terjatev do podjetja faktorju z diskontom. Faktor družbi plača odstotek terjatve, kasneje pa po izterjavi celotnega zneska od dolžnika družbi prenese preostali znesek (brez popusta).
Primer zatekanja k faktoringu
Recimo Podjetje A prodaja 100 $ vredno blaga podjetju B 1. st maja, ki je vrniti na 31. st maja. Zdaj Podjetje A pošlje kopijo računa na Factoring družbi, ki pošlje $ 80 do družbe A. 31. st maja Factoring družba zbere 100 $ od družbe B in transferjev ravnotežje (100-80-5 = 15) $ 15 do družbe po vodenju 5 USD kot pristojbine za faktoring.
Pojdimo v podrobnosti dveh glavnih vrst - regresnega in nereresnega faktoringa.
Pri tem mora prodajalec vrniti faktor v primeru neplačila s strani dolžnikov. Z drugimi besedami, prodajalec prevzame tveganje kakršnih koli nepobranih računov. Regresni čas je čas, v katerem bo družba Factoring račun držala odprtim. Z drugimi besedami, če kupec ne plača po preteku časa za regres, ima Factoring Company možnost, da prodajalcu povrne celoten račun.
Oglejmo si primer za razumevanje tega koncepta.
Podjetje A proda blago v vrednosti 1000 ameriških dolarjev podjetju B, ki bo podjetju A vrnilo plačilo po 6 mesecih. Družba A pošlje tudi kopijo računa družbi Factoring, ki družbi A na isti dan nakaže 850 USD. Po šestih mesecih podjetje Factoring zbere 1000 USD in po odštetju 10% provizije v višini 100 USD družbi A vrne preostali znesek 50 USD (1000–850–100 = 50).
Vpisi v reviji za podjetje A bi bili videti takole.
Po drugi strani pa faktoring pri neizkoriščanju upošteva tveganje neplačila posojilojemalcev. Ker je tveganje bolj tvegano, so transakcijske provizije, plačane faktorju, višje kot pri regresnem faktoringu.
Za enak zgornji primer, če predpostavimo, da znašajo faktorske provizije 20% (na splošno so veliko večje zaradi visokega tveganja), bodo vpisi v reviji za podjetje A videti tako.
Razlika med regresnim in neregurativnim faktoringom
| Parameter | Regresni faktoring | Faktoring, ki se ne uporablja | ||
| Tveganje nasprotne stranke | Nosi prodajalec; | V rokah faktoring podjetja; | ||
| Faktorske pristojbine | Nizko | Visoko | ||
| Predplačilo | Visoka, ker tveganje nosi prodajalec. | Nizka, ker mora faktoring podjetje nositi veliko tveganje. | ||
| Profil dolžnika / posojilojemalca | Prodajalec mora oceniti kreditni profil in je na splošno preprost, saj prodajalec že ima odnos s svojo stranko / posojilojemalcem. | Zelo podrobno skrbnost opravi faktoring družba, preden se dogovori za faktoring takšnih terjatev. |
Prednosti
- To je zelo enostaven način za napredovanje denarja na terjatvah in povečanje denarnih tokov.
- Prav tako prenaša težave z zbiranjem plačil od dolžnikov na tretjo osebo, da se prodajalec lahko osredotoči na svojo osnovno dejavnost.
- Prodajalec je veliko cenejši, saj so faktorske provizije nizke.
- Ker dejavnik ne nosi tveganja, je regresni faktoring na voljo na trgu in ima hitrejšo odobritev.
Slabosti
- Ker celotno tveganje neplačila prevzame prodajalec, mora prodajalec ustrezno preveriti kreditni profil stranke.
- Če kupec privzeto plača velik znesek, lahko močno vpliva na finančna stanja prodajalca.
Zaključek
Preden se podjetja odločijo, za katero vrsto faktoringa se bodo odločila, morajo biti odvisna od dveh glavnih dejavnikov. Prvič, če je znesek terjatev majhen, si lahko prodajalec privošči tveganje neplačila in se odloči za regresni faktoring. Če je prodajalec v dobrih odnosih s stranko in je prepričan v svojo sposobnost odplačevanja dolga, je najprimernejši način regresnega faktoringa. Končno je zelo pomembno, da jasno določimo in razumemo pogoje sporazuma o faktoringu. Tudi pri faktoringu, ki se ne uporablja, Factoring Company lahko privoli v plačilo le, če je stranka razglasila stečaj in ne, če stranka ne plačuje ali je z denarjem pobegnila.
