Kaj so nedonosna sredstva (NPA)?
Nedonosna sredstva (NPA) se nanašajo na razvrstitev posojil in predujmov v knjigah posojilodajalca (običajno bank), pri katerih ni bilo plačil obresti, glavnica pa je bila prejeta in je zapadla. V večini primerov je bil dolg razvrščen kot nedonosni nedejavni subjekti, kjer so bila plačila posojila neporavnana več kot 90 dni.
- NPA je na splošno razvrščen v bilanco stanja banke, odstotek NPA od celotnega predujma pa je postal bistveno razmerje za banke, da nadzorujejo, preden objavijo rezultate.
- Več kot 90 dni, ko gre za plačila zaradi posojil in predujmov bank, preide na NPA.
- V terminološkem listu / sankcijskem pismu vsakega posojila je običajno navedeno obdobje neplačila, v katerem bo posojilo razvrščeno med nedonosna sredstva.
- Kot ugotavljamo zgoraj, ima Bank of America NPA približno 4.170 milijonov ameriških dolarjev, ki je nastala 90 dni ali več.
Primer nedonosnih sredstev (NPA)
Podjetje XYZ je na primer pri banki ADCB najelo posojilo v višini 100 milijonov dolarjev, za katerega mora pet let plačevati 10.000 dolarjev obresti vsak mesec. Zdaj pri posojilojemalcu pri plačilih tri zaporedne mesece, torej 90 dni, privzeto ne plača, potem mora banka razvrstiti posojilo kot nedonosno sredstvo v svoji bilanci stanja za tisto poslovno leto.
Vrste nedonosnih sredstev (NPA)
# 1 - Terminska posojila
Terminsko posojilo, tj. Navadno posojilo z dolgom vanilije, se bo obravnavalo kot NPA, ko bo glavnica ali obrok posojila zapadla več kot 90 dni.
# 2 - Denarno dobroimetje in prekoračitev
Gotovinsko dobroimetje ali prekoračitev, če ostane zapadla več kot 90 dni, se lahko obravnava kot NPA.
# 3 - Kmetijski napredek
Kmetijski predujem, ki je zapadel več kot dve pridelki za kratek čas pridelka ali en pridelek za dolgotrajne pridelke.
Lahko obstajajo različne druge vrste NPA, vključno s hipotekarnimi stanovanjskimi krediti, posojili za lastniški kapital, posojili s kreditnimi karticami in stanjem kreditnih kartic, neposrednimi in posrednimi potrošniškimi posojili.
Razvrstitev NPA za banke
Banke uvrščajo nedonosna sredstva v naslednje štiri vrste:
# 1 - Standardna sredstva
Standardna sredstva so tista sredstva, ki ostanejo NPA 12 mesecev ali manj kot 12 mesecev, tveganje sredstva pa je normalno
# 2 - Podstandardna sredstva
NPA je več kot 12 mesecev razvrščen med podstandardna sredstva. Takšne vrste predujmov predstavljajo več kot običajno tveganje in kreditna sposobnost posojilojemalca je precej šibka. Banke so na splošno pripravljene nekoliko odšteti zneske posojil, ki so razvrščeni v ta razred sredstev
# 3 - Dvomljivi dolgovi
Za obdobje, daljše od 18 mesecev, spadajo nedonosna sredstva v kategorijo dvomljivih dolgov. Dvomljivi dolgovi že sami po sebi pomenijo, da banka močno dvomi v izterjavo svojih predujmov. Zbiranje tovrstnih predujmov je zelo vprašljivo in obstaja najmanj verjetnosti, da bo stranka lahko izterjala znesek posojila. Takšen napredek ogroža likvidnost in ugled banke
# 4 - Izguba sredstev
Končna klasifikacija slabih sredstev je izguba. Banka sama ali zunanji revizor ali notranji revizor to posojilo opredeli kot posojilo, pri katerem zbiranje zneskov ni mogoče, banka pa mora v bilanci stanja vdreti. V tem primeru mora banka odpisati celoten znesek posojila ali pa oblikovati rezervacijo za celoten znesek, ki ga mora v prihodnosti odpisati
Stvari, ki jih morajo banke upoštevati, preden dajo posojila
Spodaj so navedene stvari, ki jih morajo banke upoštevati, preden dajo posojila: -
# 1 - Znak
O karakterju posojilojemalca je treba presoditi, o pripravljenosti podjetja za odplačilo dolga pa je treba razmisliti. Za pravilno oblikovanje mnenja o podjetju je treba upoštevati upravljanje, zgodovino, dohodke, uspešnost delnic in medijske pokritosti podjetja.
# 2 - zavarovanje s premoženjem
Treba je oceniti vrednost zastavljenega zavarovanja in opraviti pravilno vrednotenje nepremičnine / sredstva ob upoštevanju razmerja med posojilom in vrednostjo
# 3 - Zmogljivost
Sposobnost, da mora bankir analizirati finančna stanja podjetja in prihodnje napovedi prihodkov podjetja. Tudi obstoječe posojilodajalce, ki so že v bilanci stanja podjetja, je treba ustrezno proučiti, da dobijo pravo zavarovanje, preden zagotovijo predujem
# 4 - Stanje
Končno je treba upoštevati splošno okolje ter stanje na trgu in v industriji. Banka mora razmisliti in mora podrobno analizirati zunanje in notranje dejavnike, ki lahko vplivajo na poslovanje v prihodnosti.
Veliko podjetje za kreditno analizo presodi katero koli družbo v parametru 4C
Banke so hrbtenica gospodarstva, ki si mora prizadevati v tem dinamičnem in izzivnem okolju. Tako bo izbira pravih strank in poslovnih partnerjev omogočila trajnost gospodarstva in svet rešila pred novo svetovno finančno krizo leta 2008. Za nedonosna sredstva je treba obdržati ustrezno strategijo in omejitve za banke, če je omejen kredit na voljo samo in je na voljo samo tistim družbam, ki si to zaslužijo.
