Opredelitev glavnice posojila
Znesek glavnice posojila se nanaša na znesek, ki je dejansko dan kot posojilo posojilodajalca denarja njegovemu posojilojemalcu, in je znesek, na katerega posojilodajalec zaračuna obresti denarja posojilojemalca za uporabo svojega denarja.
Opozoriti je treba, da neporavnani znesek posojila ne vključuje obresti, ki se zaračunajo na znesek glavnice posojila. Vendar posojilodajalec uporabi neporavnani znesek za izračun odhodkov za obresti v obdobju.
Skratka, to načelo je znesek, ki ga posojilojemalec dolguje posojilodajalcu in ne vključuje obresti, kadar koli v času trajanja posojila.
Koraki za izračun glavnice posojila
V primeru EMI je mogoče neporavnani znesek v katerem koli trenutku preprosto izračunati z uporabo naslednjih korakov
- 1. korak: Najprej je treba določiti znesek začetnega posojila.
- 2. korak: Nato je treba ugotoviti obrestno mero, ki se obračuna na posojilo v obdobju (recimo letno).
- 3. korak: Zdaj lahko plačilo obresti za mesec izračunamo tako, da obrestno mero pomnožimo z zneskom začetnega posojila in rezultat delimo z 12 (ker je r letna obrestna mera), kot je prikazano spodaj.
-
- Plačilo obresti = znesek začetnega posojila * obrestna mera / 12
- 4. korak: Zdaj je treba EMI posojila določiti na podlagi razpoložljivih informacij.
- 5. korak: Zdaj lahko odplačilo glavnice izračunamo tako, da od EMI v koraku 4 odštejemo plačilo obresti v koraku 3, kot je prikazano spodaj.
-
- Odplačilo glavnice = EMI - plačilo obresti
- 6. korak: Končno je lahko neporavnana glavnica ob koncu meseca izračun z odštevanjem odplačila glavnice od zneska začetnega posojila, kot je prikazano spodaj.
Neporavnana glavnica = Znesek začetnega posojila - Odplačilo glavnice
ki se lahko nadalje razširi, kot je prikazano spodaj,
Neplačana glavnica = znesek začetnega posojila - (EMI - plačilo obresti)
Neporavnana glavnica = znesek začetnega posojila + plačilo obresti - EMI
Primeri
Primer # 1
Vzemimo primer podjetja ABC Co. Ltd, ki je telovadnica v Kaliforniji. Podjetje je prejšnji mesec najelo dveletno posojilo v višini 200.000 ameriških dolarjev za financiranje svojih tekočih načrtov širitve. Generalni direktor podjetja je računovodjo pozval, naj izračuna neporavnani znesek glavnice posojila po prvem mesečnem plačilu 8.864,12 USD. Banka zaračuna 6-odstotno obrestno mero. Določite neporavnano glavnico za računovodjo po prvem plačilu.
Glede na vprašanje,
Obresti, plačane v mesecu = Znesek posojila * Obrestna mera / 12
= 1.000,00 USD
Glavnica odplačana v prvem mesecu = EMI - plačilo obresti
= 7.864,12 USD
Neplačana glavnica po prvem plačilu = Znesek posojila - Odplačana glavnica
= 192.135,88 USD
Zato je po prvem mesečnem plačilu neporavnani znesek 192.135,88 USD.
2. primer
Vzemimo primer podjetja XYZ Ltd, ki je najelo enoletno posojilo v višini 1.000.000 USD za postavitev nove enote za izdelavo orodij v mestu. Zdaj namerava analitik preveriti vpliv obrestne mere na neporavnano glavnico po prvem mesečnem plačilu. Pomagajte analitiku določiti glavnico na podlagi naslednjih informacij:
Glede na vprašanje,
Banka zaračuna petodstotno obrestno mero in mesečno plačilo v višini 85.607,48 USD
Obresti, plačane v mesecu = Znesek posojila * Obrestna mera / 12
= 4.166,67 USD
Glavnica odplačana v prvem mesecu = EMI - plačilo obresti
= 81.440,81 USD
Neporavnani znesek za izračun glavnice po prvem plačilu = Znesek posojila - odplačana glavnica
= 918.559,19 USD
Banka zaračuna 10-odstotno obrestno mero in mesečno plačilo v višini 87.915,89 USD
Obresti, plačane v mesecu = Znesek posojila * Obrestna mera / 12
= 8 333,33 USD
Glavnica odplačana v prvem mesecu = EMI - plačilo obresti
= 79.582,56 USD
Izračun neporavnane glavnice po prvem plačilu = Znesek posojila - odplačana glavnica
= 920.417,44 USD
Ustreznost in uporaba
Z vidika posojilojemalca je zelo pomembno razumeti osnovni koncept glavnice, ker se v času trajanja posojila obresti zaračunavajo na podlagi neporavnanega zneska glavnice. V današnji finančni ureditvi je za večino odplačil bančnega posojila značilen EMI, ki vključuje tako plačilo obresti kot odplačilo glavnice. Posojilojemalec bi se moral zavedati dejstva, da denar, ki gre za plačilo EMI, dejansko ne zniža glavnice v celoti, ker del odplača zaračunane obresti. Delež odplačila glavnice je pri začetnih plačilih EMI nizek; vendar se postopoma povečuje v obdobju do zapadlosti posojila.
Po drugi strani pa je to pomembno tudi z vidika bančnika, saj mora na podlagi neporavnanega zneska glavnice posojila bankir tudi sam upravljati svojo obveznost. To pomeni, da mora bankir tudi neporavnani znesek glavnice financirati z zbiranjem depozitov svojih strank. Poleg tega se dohodek od obresti izračuna na podlagi glavnice in je glavni vir dohodka banke. Zato je razvidno, da je glavnica pomemben podatek tako za posojilojemalce kot za posojilodajalce.
