Kaj je imenovani upravičenec?
Poimenovani upravičenec je oseba, katere ime je v zakonski dokumentaciji zapisano s silo zakona ali z odlokom. Ta oseba je edini ali skupni zbiralec ugodnosti iz sklada, zavarovalne police, pokojninskega načrta, rente itd. Če je več upravičencev imenovanih, si bodo vsi delili sredstvo enakomerno ali glede na svoj opredeljeni delež v pravnem dokumentu ali bodo .
Pojasnilo
Včasih je zapuščina lahko upravičenec namesto posameznika. Obstaja razlika med dedičem in upravičencem; dedič dobi sredstvo kot naslednik, upravičenec pa svoj delež, če je njegovo ime v oporoki.
V primeru finančnega instrumenta, kot je renta, sta lahko upravičenec in zavarovanec isti posameznik. Imenovanje upravičenca ima določene prednosti, kot so davčne ugodnosti in preskakovanje zapuščinskih postopkov, kar na koncu vodi do pospešitve postopka razdelitve sredstev.
Vrste imenovanih upravičencev
- Primarni upravičenec: Primarni upravičenec je posameznik, ki je na seznamu prejemnikov ugodnosti, kot je navedeno v oporoki pokojne osebe. Umrla oseba v oporoki v svojem življenju posebej omenja ime primarnega upravičenca.
- Pogojni upravičenec: Pogojni upravičenec je oseba, ki prejme sredstvo, če primarnega upravičenca ne najde ali zavrne prevzeti sredstvo, kot ga je pokojnik dodelil v svoji oporoki. V oporoki so določeni nekateri pogoji, ki jih je treba izpolniti, preden se sredstvo lahko prenese na pogojnega upravičenca. Pogojni upravičenec se imenuje tudi kot sekundarni upravičenec.
Včasih lahko lastnik kot glavni upravičenec v oporoki namesto posameznika navede posestvo, kot je kakšna neprofitna organizacija ali nevladne organizacije.
Primeri
Spodaj si lahko ogledate posnetek obrazca za določitev upravičenca za polico življenjskega zavarovanja. Z branjem prvega odstavka lahko zlahka razumemo, da lahko oseba imenuje več primarnih in pogojnih upravičencev. Vendar noben primarni upravičenec ne more biti tudi pogojni upravičenec. V primeru, da je kot upravičenec omenjena zapuščina, kot je dobrodelna organizacija ali sklad, je treba navesti vse podrobnosti glede naslova in datuma njegove ustanovitve. Nazadnje, v primeru, da je lastnik poročen in zakonec ni omenjen kot edini glavni upravičenec, bo potrebno soglasje pisca.
Vir: www.yumpu.com
Tveganje imenovanega upravičenca
Obstaja več tveganj, ki jih mora lastnik upoštevati ali pa jih mora pravni svetovalec podrobno opisati lastniku, ko oporoka omeni in določi primarnega in pogojnega upravičenca. Nekatera tveganja so navedena spodaj:
- V primeru, da lastnik sredstva ne bo imenoval imenovanega upravičenca, bo sredstvo šlo skozi zapuščinski postopek in bo imelo več davčnih posledic, ki bi se jim sicer lahko izognili.
- Če je glavni upravičenec mladoletnik namesto zaupanja zanje, bo sodnik odločil, kdo bo upravljal s sredstvom, dokler mladoletna oseba ne postane polnoletna.
- Omenitev nespecifičnih upravičencev, na primer moje ožje družine ali mojih otrok, bo po smrti lastnika sredstva povzročila spore.
Zgoraj je le nekaj primerov. Če povzamemo, lastniki premoženja bi morali zelo skrbno s pomočjo pravnega svetovalca izpolniti obrazec imenovanega upravičenca, da bi se izognili težavam pri razdelitvi premoženja po njihovi smrti. Prav tako bi morali pregledati in posodobiti imena upravičencev po vseh večjih življenjskih dogodkih, kot so ločitev, poroka ali smrt primarnega ali pogojnega upravičenca pred lastnikom.
Pomen imenovanega upravičenca
Poimenovanje upravičenca v oporoki je zelo pomembno. Poimenovanje primarnega ali pogojnega upravičenca zagotavlja, da gre sredstvo v prave roke po lastnikovi smrti. Določitev upravičencev pomaga pri pridobivanju davčne ugodnosti po lastnikovi smrti. Družini in zakonitemu dediču lastnika pomaga, da v celoti preskoči zapuščinski postopek (prodajo in razdelitev premoženja). To je zelo dolgotrajen in drag postopek, ki lahko družino po lastnikovi smrti stane veliko.
Prednosti
- Davčna ugodnost: V primerih, ko so primarni upravičenci v oporoki posebej omenjeni, bodo davčne ugodnosti lahko dobili po lastnikovi smrti. Recimo na primer, da je lastništvo lastništva postalo obdavčljivo v dveh letih, toda po smrti lahko primarni upravičenec sredstvo pobere z odloženo davčno ugodnostjo dlje časa.
- Sredstvo gre v desne roke: če ime upravičenca v oporoki ni posebej navedeno, bo sodišče odločilo, kdo bo dobil sredstvo v danih dejstvih in scenarijih. Včasih vodi do premoženja v napačne roke. Da bi torej zagotovili, da pravi posameznik dobi ugodnost po lastnikovi smrti, je treba v oporoki omeniti upravičencev (tako primarnega kot pogojnega).
- Preskakanje zapuščinskega postopka : zapuščinski postopek je dolgotrajen in drag postopek, ki ga morata družina in dedič opraviti po smrti lastnika sredstva. Določitev sredstva primarnim in pogojnim upravičencem lahko pomaga, da se ta postopek v celoti preskoči.
